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內(nèi)容簡介

　　本書旨在幫助廣大納稅人和稅務(wù)人員了解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特別是了解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成要件，以便防范和化解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。本書分為十章。第一章為稅務(wù)管理領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)，包括稅務(wù)登記風(fēng)險(xiǎn)、賬簿憑證管理風(fēng)險(xiǎn)以及納稅申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。第二章為稅款征收領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)，包括違法征稅風(fēng)險(xiǎn)、稅收保全風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)制執(zhí)行與追繳稅款風(fēng)險(xiǎn)以及納稅擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。第三章為稅務(wù)稽查與檢查領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)，包括拒絕檢查風(fēng)險(xiǎn)、拒絕調(diào)查取證風(fēng)險(xiǎn)以及稅務(wù)人員不依法稽查風(fēng)險(xiǎn)。第四章為增值稅繳納風(fēng)險(xiǎn)，包括隱瞞增值稅收入風(fēng)險(xiǎn)、虛開增值稅發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)、騙取留抵退稅風(fēng)險(xiǎn)、騙取出口退稅風(fēng)險(xiǎn)以及增值稅優(yōu)惠政策風(fēng)險(xiǎn)。第五章為消費(fèi)稅繳納風(fēng)險(xiǎn)，包括消費(fèi)稅偷稅風(fēng)險(xiǎn)以及消費(fèi)稅優(yōu)惠政策風(fēng)險(xiǎn)。第六章為企業(yè)所得稅繳納風(fēng)險(xiǎn)，包括企業(yè)所得稅偷稅風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)所得稅稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)以及企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策風(fēng)險(xiǎn)。第七章為個(gè)人所得稅繳納風(fēng)險(xiǎn)，包括個(gè)人所得稅偷稅風(fēng)險(xiǎn)、個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策風(fēng)險(xiǎn)以及個(gè)人所得稅匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)。第八章為財(cái)產(chǎn)稅繳納風(fēng)險(xiǎn)，包括房產(chǎn)稅繳納風(fēng)險(xiǎn)、契稅繳納風(fēng)險(xiǎn)、土地增值稅繳納風(fēng)險(xiǎn)以及城鎮(zhèn)土地使用稅繳納風(fēng)險(xiǎn)。第九章為行為稅繳納風(fēng)險(xiǎn)，包括印花稅繳納風(fēng)險(xiǎn)以及環(huán)境保護(hù)稅繳納風(fēng)險(xiǎn)。第十章為涉稅犯罪風(fēng)險(xiǎn)，包括稅款類犯罪風(fēng)險(xiǎn)、發(fā)票類犯罪風(fēng)險(xiǎn)以及稅務(wù)人員犯罪風(fēng)險(xiǎn)。

作者簡介

　　翟繼光，哲學(xué)學(xué)士（北京大學(xué)）、法學(xué)博士（北京大學(xué)），中國政法大學(xué)民商經(jīng)濟(jì)法學(xué)院教授，碩士生導(dǎo)師，兼任中國法學(xué)會(huì)財(cái)稅法學(xué)研究會(huì)常務(wù)副秘書長。在全國各地講授稅務(wù)、法律、理財(cái)?shù)认嚓P(guān)課程400余場，曾給20余家全國性銀行、30余家保險(xiǎn)公司和80余家大型國有企業(yè)做法律、稅務(wù)、管理培訓(xùn)。在《經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)》《法制日?qǐng)?bào)》《中國稅務(wù)》《稅務(wù)研究》《西南政法大學(xué)學(xué)報(bào)》《中國稅務(wù)報(bào)》《財(cái)稅法論叢》《理財(cái)師》等刊物發(fā)表論文300余篇；主持和參與國家級(jí)、省部級(jí)課題20余項(xiàng)；出版著作30余部，翻譯著作5部；曾參與10余部法律的起草和修訂工作；曾接受中央電視臺(tái)等多家中央媒體采訪。郭宇泰：貴州濟(jì)元律師事務(wù)所商事負(fù)責(zé)人，畢業(yè)于華東政法大學(xué)民商法專業(yè)，現(xiàn)任六盤水市電子商務(wù)協(xié)會(huì)秘書長。

圖書目錄

第一章稅務(wù)管理領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn) ……………………………………………………001
第一節(jié)　稅務(wù)登記風(fēng)險(xiǎn) ……………………………………………………… 001
第二節(jié)　賬簿憑證管理風(fēng)險(xiǎn) ………………………………………………… 008
第三節(jié)　納稅申報(bào)風(fēng)險(xiǎn) ……………………………………………………… 027
第二章稅款征收領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn) ……………………………………………………034
第一節(jié)　違法征稅風(fēng)險(xiǎn) ……………………………………………………… 034
第二節(jié)　稅收保全風(fēng)險(xiǎn) ……………………………………………………… 044
第三節(jié)　強(qiáng)制執(zhí)行與追繳稅款風(fēng)險(xiǎn) ………………………………………… 052
第四節(jié)　納稅擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn) ……………………………………………………… 060
第三章稅務(wù)稽查與檢查領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn) ……………………………………………068
第一節(jié)　拒絕檢查風(fēng)險(xiǎn) ……………………………………………………… 068
第二節(jié)　拒絕調(diào)查取證風(fēng)險(xiǎn) ………………………………………………… 071
第三節(jié)　稅務(wù)人員不依法稽查風(fēng)險(xiǎn) ………………………………………… 076
第四章增值稅繳納風(fēng)險(xiǎn)…………………………………………………………093
第一節(jié)　隱瞞增值稅收入風(fēng)險(xiǎn) ……………………………………………… 093
第二節(jié)　虛開增值稅發(fā)票風(fēng)險(xiǎn) ……………………………………………… 097
第三節(jié)　騙取留抵退稅風(fēng)險(xiǎn) ………………………………………………… 110
第四節(jié)　騙取出口退稅風(fēng)險(xiǎn) ………………………………………………… 116
第五節(jié)　增值稅優(yōu)惠政策風(fēng)險(xiǎn) ……………………………………………… 122
第五章消費(fèi)稅繳納風(fēng)險(xiǎn)…………………………………………………………131
第一節(jié)　消費(fèi)稅偷稅風(fēng)險(xiǎn) …………………………………………………… 131
第二節(jié)　消費(fèi)稅優(yōu)惠政策風(fēng)險(xiǎn) ……………………………………………… 136
第六章企業(yè)所得稅繳納風(fēng)險(xiǎn) …………………………………………………142
第一節(jié)　企業(yè)所得稅偷稅風(fēng)險(xiǎn) ……………………………………………… 142
第二節(jié)　企業(yè)所得稅稅前扣除風(fēng)險(xiǎn) ………………………………………… 152
第三節(jié)　企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策風(fēng)險(xiǎn) ………………………………………… 167
第七章個(gè)人所得稅繳納風(fēng)險(xiǎn) …………………………………………………174
第一節(jié)　個(gè)人所得稅偷稅風(fēng)險(xiǎn) ……………………………………………… 174
第二節(jié)　個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策風(fēng)險(xiǎn) ………………………………………… 182
第三節(jié)　個(gè)人所得稅匯算清繳風(fēng)險(xiǎn) ………………………………………… 188
第八章財(cái)產(chǎn)稅繳納風(fēng)險(xiǎn)…………………………………………………………201
第一節(jié)　房產(chǎn)稅繳納風(fēng)險(xiǎn) …………………………………………………… 201
第二節(jié)　契稅繳納風(fēng)險(xiǎn) ……………………………………………………… 203
第三節(jié)　土地增值稅繳納風(fēng)險(xiǎn) ……………………………………………… 213
第四節(jié)　城鎮(zhèn)土地使用稅繳納風(fēng)險(xiǎn) ………………………………………… 236
第九章行為稅繳納風(fēng)險(xiǎn)…………………………………………………………242
第一節(jié)　印花稅繳納風(fēng)險(xiǎn) …………………………………………………… 242
第二節(jié)　環(huán)境保護(hù)稅繳納風(fēng)險(xiǎn) ……………………………………………… 246
第十章涉稅犯罪風(fēng)險(xiǎn)……………………………………………………………250
第一節(jié)　稅款類犯罪風(fēng)險(xiǎn) …………………………………………………… 250
第二節(jié)　發(fā)票類犯罪風(fēng)險(xiǎn) …………………………………………………… 256
第三節(jié)　稅務(wù)人員犯罪風(fēng)險(xiǎn) ………………………………………………… 282