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內容簡介

　　本書從現(xiàn)金流量表的底層邏輯出發(fā)，介紹了現(xiàn)金流量表的總體概況，以及在編制、分析現(xiàn)金流量表時遇到的常見“疑難雜癥”，提出了針對性的解決方法。本書全面介紹了編制現(xiàn)金流量表的五種重要方法，即工作底稿法、T型賬戶法、分析填列法、財務軟件編制法和按每筆現(xiàn)金及銀行存款項目匯總的編制方法，并且將工作底稿法作為最為地道的現(xiàn)金流量表編制方法進行推廣；系統(tǒng)講述了如何解讀現(xiàn)金流量表，進而合理制定、調整企業(yè)的經(jīng)營策略。讀者在學習現(xiàn)金流量表編制方法的同時，能夠結合書中案例，做到及時理解和復盤，既保證報表編制清晰準確，又能夠分析報表、輔助經(jīng)營決策。本書是財務、審計從業(yè)者進行現(xiàn)金流量表編制、分析的實用工具書，對于高效分析處理相關業(yè)務具有參考價值。

作者簡介

　　馬興偉：注冊會計師，注冊稅務師，廣東省科學技術廳專家咨詢庫成員，深圳市科創(chuàng)委財務專家?guī)斐蓡T。深圳市中洲會計師事務所所長，兼任多家公司（集團）的財稅顧問。具有多年審計、稅審經(jīng)驗。劉懷建：高級會計師，注冊會計師，注冊稅務師，深圳市會計協(xié)會副會長，深圳市科技創(chuàng)新委評審專家。深圳市成功快車科技有限公司創(chuàng)始人，江西財經(jīng)大學深圳研究院客座教授，兼任深圳征信服務有限公司產(chǎn)品顧問專家。

圖書目錄

前言
第一部分認識現(xiàn)金流
第1章現(xiàn)金流與現(xiàn)金流量表 / 002
1.1 什么是現(xiàn)金流 / 002
1.2 為什么要重視現(xiàn)金流量表 / 007
1.3 現(xiàn)金流量表的相關規(guī)范 / 012
第2章解構現(xiàn)金流量表 / 019
2.1 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物 / 019
2.2 現(xiàn)金流量表的主表與附表 / 025
2.3 三股現(xiàn)金流 / 038
2.4 企業(yè)現(xiàn)金流肖像 / 044
2.5 編制現(xiàn)金流量表應當注意哪些問題 / 047
第二部分編制現(xiàn)金流量表
第3章現(xiàn)金流量表編制基礎 / 054
3.1 編制現(xiàn)金流量表的前期準備 / 054
3.2 編制現(xiàn)金流量表的公式 / 056
3.3 現(xiàn)金流量表各項目的填列與合并 / 062
3.4 編制現(xiàn)金流量表的注意事項 / 076
第4章現(xiàn)金流量表的編制方法總覽 / 082
4.1 編制方法概況 / 082
4.2 工作底稿法 / 084
4.3 T型賬戶法 / 086
4.4 分析填列法 / 091
4.5 財務軟件編制法 / 096
4.6 按每筆現(xiàn)金及銀行存款項目匯總法 / 101
4.7 各類編制方法比較 / 104
第5章為什么要推廣工作底稿法 / 109
5.1 準確記錄數(shù)據(jù)的工作底稿法 / 109
5.2 工作底稿法流程詳解 / 112
5.3 工作底稿附表的編制 / 119
第三部分從現(xiàn)金流分析企業(yè)經(jīng)營
第6章如何分析企業(yè)現(xiàn)金流 / 128
6.1 質量分析：從現(xiàn)金流看企業(yè)發(fā)展的健康程度 / 128
6.2 比率分析：全面揭示企業(yè)的經(jīng)營水平 / 134
6.3 趨勢分析：洞察企業(yè)未來財務狀況變化 / 149
6.4 競爭力分析：看清企業(yè)未來優(yōu)勢與發(fā)展速度 / 156
第7章如何通過現(xiàn)金流解決企業(yè)經(jīng)營問題 / 161
7.1 通過現(xiàn)金流發(fā)現(xiàn)企業(yè)的本質問題 / 161
7.2 如何給企業(yè)“止血” / 167
7.3 上市企業(yè)現(xiàn)金流問題的解決思路 / 175
第8章從現(xiàn)金流角度規(guī)劃企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略 / 186
8.1 企業(yè)現(xiàn)金流預算規(guī)劃 / 186
8.2 運營資本與企業(yè)資金管理 / 195
8.3 未來現(xiàn)金流的預測和管理 / 207