財(cái)務(wù)經(jīng)理：財(cái)務(wù)運(yùn)作·稅務(wù)管理·內(nèi)部審計(jì)·企業(yè)內(nèi)控

導(dǎo)讀　財(cái)務(wù)管理認(rèn)知 1
◆第一章　財(cái)務(wù)運(yùn)作◆
財(cái)務(wù)運(yùn)作在企業(yè)管理中屬于較高層次，是對(duì)企業(yè)價(jià)值的綜合管理，是企業(yè)管理的重要組成部分，貫穿于企業(yè)的各個(gè)領(lǐng)域和環(huán)節(jié)。為了使企業(yè)的財(cái)務(wù)運(yùn)作正常開展，財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)管理、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)、財(cái)務(wù)預(yù)算控制、成本控制、財(cái)務(wù)稽核管理、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制、財(cái)務(wù)分析等工作。
第一節(jié)　財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)管理 7
一、財(cái)務(wù)崗位設(shè)置 7
二、財(cái)務(wù)人員崗位輪換 8
范本　會(huì)計(jì)崗位輪換制度 9
三、會(huì)計(jì)人員工作交接 10
四、財(cái)務(wù)人員績(jī)效考核 14
第二節(jié)　財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè) 17
一、財(cái)務(wù)管理信息化的效益 17
二、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo) 18
三、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)具備的功能 18
四、財(cái)務(wù)信息化方案設(shè)計(jì)總體思路 19
五、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)模塊規(guī)劃 19
第三節(jié)　財(cái)務(wù)預(yù)算控制 21
一、企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制程序 21
二、企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制方法 22
三、預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告制度 25
四、預(yù)算事前監(jiān)控 27
五、預(yù)算事中監(jiān)控 27
六、預(yù)算外事項(xiàng)的處理 28
七、超預(yù)算事項(xiàng)的確定 28
八、預(yù)算分析 29
九、預(yù)算調(diào)整 30
十、預(yù)算考核 32
第四節(jié)　成本控制 34
一、成本費(fèi)用管理基礎(chǔ)工作 34
二、成本費(fèi)用的核算 36
三、成本費(fèi)用會(huì)計(jì)憑證管理 38
四、成本控制報(bào)告與糾偏 39
第五節(jié)　財(cái)務(wù)稽核管理 40
一、設(shè)置稽核機(jī)構(gòu)及崗位 40
二、財(cái)務(wù)稽核的基本要求 41
三、財(cái)務(wù)稽核的流程 41
四、財(cái)務(wù)稽核事項(xiàng) 44
第六節(jié)　財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制 46
一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念及特征 46
二、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分類 47
三、我國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀及成因 47
四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范 48
范本　財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法 50
第七節(jié)　財(cái)務(wù)分析 57
一、財(cái)務(wù)分析的資料與素材 57
二、財(cái)務(wù)分析的方法 58
三、財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容 59
四、撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告 64
◆第二章　稅務(wù)管理◆
稅務(wù)管理是財(cái)務(wù)經(jīng)理日常工作的一個(gè)重要組成部分。只有做好了稅務(wù)管理工作，才能為企業(yè)節(jié)省成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。
第一節(jié)　企業(yè)的稅務(wù)管理 67
一、設(shè)立稅務(wù)管理崗 67
二、稅務(wù)登記管理 68
三、加強(qiáng)稅務(wù)核算 68
四、按時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)及繳納稅款 69
五、銷售發(fā)票的管理 69
六、增值稅業(yè)務(wù)合同簽訂 73
七、稅務(wù)檔案管理 75
第二節(jié)　稅務(wù)檢查應(yīng)對(duì) 76
一、稅務(wù)檢查的內(nèi)容 76
二、稅務(wù)檢查的方法 76
三、主動(dòng)開展內(nèi)部稅務(wù)檢查 76
四、積極配合稅務(wù)機(jī)關(guān)的檢查 77
五、稅務(wù)檢查中納稅人的權(quán)利與權(quán)益維護(hù) 78
六、稅務(wù)檢查后的調(diào)賬 82
第三節(jié)　納稅自查 85
一、何時(shí)開展納稅自查 86
二、納稅自查的原因 86
三、根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求自查 87
四、編寫自查報(bào)告 88
范本　××有限公司年度稅務(wù)自查報(bào)告 89
五、與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通 90
六、分析納稅失誤的原因 90
七、避免納稅失誤的措施 90
第四節(jié)　納稅籌劃與控制 92
一、納稅籌劃與逃稅的區(qū)別 92
二、納稅籌劃的基本要求 92
三、納稅籌劃的切入點(diǎn) 93
四、納稅籌劃技術(shù) 95
范本　××公司減稅、免稅申請(qǐng)報(bào)告 96
相關(guān)鏈接　稅收政策特定條款 98
五、納稅籌劃的常見方式 99
六、納稅籌劃方案制定與執(zhí)行 99
第五節(jié)　稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制 100
一、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀與成因分析 100
二、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估 101
三、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)容 104
四、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略 105
五、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范 106
◆第三章　內(nèi)部審計(jì)◆
內(nèi)部審計(jì)是在企業(yè)內(nèi)部建立的一種獨(dú)立評(píng)價(jià)機(jī)制。通過內(nèi)部審計(jì)，可以評(píng)價(jià)企業(yè)內(nèi)控制度是否健全、有效，達(dá)到查錯(cuò)防弊，改進(jìn)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益的目的；還可以幫助企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層有效履行職責(zé)，規(guī)范企業(yè)運(yùn)作，降低運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，完成企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。
第一節(jié)　內(nèi)部審計(jì)概述 110
一、內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容 110
二、內(nèi)部審計(jì)的層次 111
三、內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì) 111
四、內(nèi)部審計(jì)的職能 113
五、內(nèi)部審計(jì)的階段 114
第二節(jié)　審計(jì)準(zhǔn)備階段  114
一、編制年度審計(jì)工作計(jì)劃 114
范本　××公司年度審計(jì)計(jì)劃 117
二、編制項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施方案 122
范本　審計(jì)工作方案 125
三、下達(dá)審計(jì)通知書 128
范本　內(nèi)部審計(jì)通知書 129
第三節(jié)　審計(jì)實(shí)施階段 129
一、初步調(diào)查 129
范本　經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)情況審計(jì)啟動(dòng)會(huì)（暨匯報(bào)會(huì)）議程 130
二、分析性程序及符合性測(cè)試 133
三、實(shí)質(zhì)性測(cè)試及詳細(xì)審查 137
四、編寫審計(jì)工作底稿 139
第四節(jié)　審計(jì)終結(jié)階段 140
一、編制審計(jì)報(bào)告 140
范本　關(guān)于“××店資產(chǎn)驗(yàn)收專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告”的征求意見書 142
范本　內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告 145
二、審計(jì)復(fù)核 149
三、審計(jì)資料整理、歸檔 150
第五節(jié)　后續(xù)審計(jì)階段 153
一、后續(xù)審計(jì)范圍 154
二、后續(xù)審計(jì)時(shí)間 154
三、后續(xù)審計(jì)方案 154
四、后續(xù)審計(jì)報(bào)告 155
◆第四章　企業(yè)內(nèi)控◆
企業(yè)內(nèi)部控制體系由一系列具有控制職能的方法、措施和程序組成，能夠促進(jìn)企業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)有序進(jìn)行，保障企業(yè)資產(chǎn)安全完整，防范和糾正錯(cuò)誤與舞弊，確保財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)完整，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率和效果。具體來(lái)說(shuō)，企業(yè)內(nèi)部控制的方法包括不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督與審計(jì)，這些方法和措施相互關(guān)聯(lián)、相互支持，共同構(gòu)成了一個(gè)完整的內(nèi)部控制體系。
第一節(jié)　企業(yè)內(nèi)部控制概述 158
一、什么是內(nèi)部控制 158
相關(guān)鏈接　我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的構(gòu)成 158
二、內(nèi)部控制的目標(biāo) 159
三、內(nèi)部控制的基本原則 160
四、內(nèi)部控制的責(zé)任主體及職責(zé) 161
五、內(nèi)部控制的五大要素 162
六、企業(yè)內(nèi)控的核心節(jié)點(diǎn) 174
第二節(jié)　企業(yè)內(nèi)部控制體系搭建 176
一、企業(yè)內(nèi)控體系的框架搭建 176
二、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 178
三、完善內(nèi)部控制規(guī)則 178
四、持續(xù)評(píng)價(jià)與提升 180
第三節(jié)　企業(yè)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià) 181
一、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容 181
二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序 182
三、對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行測(cè)試 183
四、對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià) 184
五、編寫內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告 184
范本　××股份有限公司20××年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告 185