企業(yè)內(nèi)部控制流程設計與運營

第1 章 組織架構
1.1 組織架構的設計流程 002
1.1.1 治理結構設計流程與內(nèi)部控制矩陣 002
1.1.2 內(nèi)部機構設計流程與內(nèi)部控制矩陣 005
1.1.3 “三重一大”決策流程與內(nèi)部控制矩陣 009
1.2 組織架構的運行流程 013
1.2.1 治理結構梳理流程與內(nèi)部控制矩陣 013
1.2.2 內(nèi)部機構優(yōu)化流程與內(nèi)部控制矩陣 017
1.2.3 子公司投資管控流程與內(nèi)部控制矩陣 020
第2 章 發(fā)展戰(zhàn)略
2.1 發(fā)展戰(zhàn)略的制定流程 026
2.1.1 企業(yè)內(nèi)外部影響因素分析流程與內(nèi)部控制矩陣 026
2.1.2 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略制定流程與內(nèi)部控制矩陣 029
2.2 發(fā)展戰(zhàn)略的實施流程 033
2.2.1 發(fā)展戰(zhàn)略分解流程與內(nèi)部控制矩陣 033
2.2.2 發(fā)展戰(zhàn)略實施流程與內(nèi)部控制矩陣 036
2.2.3 發(fā)展戰(zhàn)略監(jiān)控、調(diào)整流程與內(nèi)部控制矩陣 039
第3 章 人力資源
3.1 人力資源的引進及開發(fā)流程 044
3.1.1 年度人力資源需求計劃流程與內(nèi)部控制矩陣 044
3.1.2 高管人員引進及開發(fā)流程與內(nèi)部控制矩陣 047
3.1.3 專業(yè)技術人員引進及開發(fā)流程與內(nèi)部控制矩陣 051
3.1.4 一般員工引進及開發(fā)流程與內(nèi)部控制矩陣 055
3.2 人力資源的使用與退出流程 058
3.2.1 業(yè)績考核管理流程與內(nèi)部控制矩陣 058
3.2.2 薪酬激勵管理流程與內(nèi)部控制矩陣 061
3.2.3 調(diào)整崗位工作流程與內(nèi)部控制矩陣 064
3.2.4 人力資源退出流程與內(nèi)部控制矩陣 067
第4 章 社會責任
4.1 安全生產(chǎn)管理流程 072
4.1.1 制度、規(guī)范、預案建設流程與內(nèi)部控制矩陣 072
4.1.2 安全生產(chǎn)事故處理、責任追究流程與內(nèi)部控制矩陣 076
4.2 產(chǎn)品質(zhì)量管理流程 079
4.2.1 產(chǎn)品質(zhì)量控制、檢驗流程與內(nèi)部控制矩陣 079
4.2.2 產(chǎn)品售后服務流程與內(nèi)部控制矩陣 083
4.3 環(huán)境保護與資源節(jié)約流程 086
4.3.1 環(huán)境保護管理流程與內(nèi)部控制矩陣 086
4.3.2 資源節(jié)約管理流程與內(nèi)部控制矩陣 090
4.3.3 環(huán)境保護和資源節(jié)約監(jiān)測考核流程與內(nèi)部控制矩陣 093
4.4 促進就業(yè)與員工權益保護流程 096
4.4.1 促進就業(yè)流程與內(nèi)部控制矩陣 096
4.4.2 員工權益保護流程與內(nèi)部控制矩陣 099
第5 章 企業(yè)文化
5.1 企業(yè)文化建設流程 104
5.1.1 企業(yè)文化建設管理流程與內(nèi)部控制矩陣 104
5.1.2 并購重組企業(yè)文化建設流程與內(nèi)部控制矩陣 109
5.2 企業(yè)文化評估流程 112
5.2.1 企業(yè)文化評估流程與內(nèi)部控制矩陣 112
5.2.2 企業(yè)文化創(chuàng)新管理流程與內(nèi)部控制矩陣 115
第6 章 資金活動
6.1 籌資流程 120
6.1.1 籌資方案提出、論證、審批流程與內(nèi)部控制矩陣 120
6.1.2 籌資計劃制訂、執(zhí)行流程與內(nèi)部控制矩陣 123
6.1.3 籌資活動評價及責任追究流程與內(nèi)部控制矩陣 126
6.2 投資流程 129
6.2.1 投資方案擬定、論證、決策流程與內(nèi)部控制矩陣 129
6.2.2 投資計劃編制、審批、實施流程與內(nèi)部控制矩陣 132
6.2.3 到期投資項目處理流程與內(nèi)部控制矩陣 135
6.2.4 企業(yè)并購管理流程與內(nèi)部控制矩陣 138
6.3 營運流程 141
6.3.1 資金支付流程與內(nèi)部控制矩陣 141
6.3.2 資金授權審批流程與內(nèi)部控制矩陣 144
第7 章 采購業(yè)務
7.1 購買流程 148
7.1.1 需求計劃和采購計劃編制流程與內(nèi)部控制矩陣 148
7.1.2 采購申請流程與內(nèi)部控制矩陣 151
7.1.3 供應商選擇流程與內(nèi)部控制矩陣 154
7.1.4 采購價格確定流程與內(nèi)部控制矩陣 158
7.1.5 招標采購管理流程與內(nèi)部控制矩陣 161
7.1.6 框架協(xié)議或采購合同訂立流程與內(nèi)部控制矩陣 165
7.1.7 采購合同跟蹤流程與內(nèi)部控制矩陣 168
7.1.8 采購驗收流程與內(nèi)部控制矩陣 171
7.1.9 采購業(yè)務后評估管理流程與內(nèi)部控制矩陣 174
7.2 付款流程 177
7.2.1 采購付款流程與內(nèi)部控制矩陣 177
7.2.2 采購預付款、定金支付流程與內(nèi)部控制矩陣 180
第8 章 資產(chǎn)管理
8.1 存貨管理流程 184
8.1.1 驗收入庫、倉儲保管、出庫流程與內(nèi)部控制矩陣 184
8.1.2 盤點、處置流程與內(nèi)部控制矩陣 187
8.2 固定資產(chǎn)流程 190
8.2.1 取得、造冊、維護、改造、清查流程與內(nèi)部控制矩陣 190
8.2.2 抵押、質(zhì)押流程與內(nèi)部控制矩陣 194
8.3 無形資產(chǎn)流程 197
8.3.1 取得、驗收、使用、保護流程與內(nèi)部控制矩陣 197
8.3.2 評估、更新、處置流程與內(nèi)部控制矩陣 200
第9 章 銷售業(yè)務
9.1 銷售流程 204
9.1.1 銷售業(yè)務管理流程與內(nèi)部控制矩陣 204
9.1.2 客戶服務管理流程與內(nèi)部控制矩陣 208
9.2 收款流程 211
9.2.1 銷售收款流程與內(nèi)部控制矩陣 211
9.2.2 賒銷收款流程與內(nèi)部控制矩陣 215
第10 章 研究與開發(fā)
10.1 立項與研究流程 220
10.1.1 專項管理流程與內(nèi)部控制矩陣 220
10.1.2 自主研發(fā)管理流程與內(nèi)部控制矩陣 224
10.1.3 委托（合作）研發(fā)管理流程與內(nèi)部控制矩陣 227
10.1.4 結題驗收流程與內(nèi)部控制矩陣 231
10.2 開發(fā)與保護流程 234
10.2.1 研究成果開發(fā)流程與內(nèi)部控制矩陣 234
10.2.2 研究成果保護流程與內(nèi)部控制矩陣 237
第11 章 工程項目
11.1 工程立項流程 242
11.1.1 項目建議書編制流程與內(nèi)部控制矩陣 242
11.1.2 可行性研究報告編制流程與內(nèi)部控制矩陣 246
11.1.3 項目評審、決策流程與內(nèi)部控制矩陣 251
11.2 工程招標流程 255
11.2.1 工程招標流程與內(nèi)部控制矩陣 255
11.2.2 委托招標流程與內(nèi)部控制矩陣 261
11.3 工程造價流程 264
11.3.1 工程設計流程與內(nèi)部控制矩陣 264
11.3.2 工程項目概/ 預算編制審核流程與內(nèi)部控制矩陣 268
11.4 工程建設流程 271
11.4.1 工程施工流程與內(nèi)部控制矩陣 271
11.4.2 工程變更流程與內(nèi)部控制矩陣 276
11.5 工程驗收流程 280
11.5.1 工程驗收流程與內(nèi)部控制矩陣 280
11.5.2 項目后評估流程與內(nèi)部控制矩陣 284
第12 章 擔保業(yè)務
12.1 調(diào)查評估與審批流程 290
12.1.1 受理申請、調(diào)查評估流程與內(nèi)部控制矩陣 290
12.1.2 擔保審批流程與內(nèi)部控制矩陣 293
12.2 執(zhí)行與監(jiān)控流程 297
12.2.1 擔保合同簽訂流程與內(nèi)部控制矩陣 297
12.2.2 日常監(jiān)控流程與內(nèi)部控制矩陣 300
第13 章 業(yè)務外包
13.1 承包方選擇流程 306
13.1.1 業(yè)務外包實施方案制定、審核批準流程與內(nèi)部控制矩陣 306
13.1.2 業(yè)務外包成本控制流程與內(nèi)部控制矩陣 310
13.1.3 承包方選擇流程與內(nèi)部控制矩陣 313
13.1.4 業(yè)務外包合同簽訂流程與內(nèi)部控制矩陣 317
13.2 業(yè)務外包實施流程 321
13.2.1 業(yè)務外包實施流程與內(nèi)部控制矩陣 321
13.2.2 業(yè)務外包驗收流程與內(nèi)部控制矩陣 324
第14 章 財務報告
14.1 財務報告的編制流程 328
14.1.1 個別財務報告編制流程與內(nèi)部控制矩陣 328
14.1.2 合并財務報告編制流程與內(nèi)部控制矩陣 333
14.2 財務報告的對外提供流程 336
14.2.1 財務報告審計流程與內(nèi)部控制矩陣 336
14.2.2 財務報告對外提供流程與內(nèi)部控制矩陣 338
14.3 財務分析報告的編寫與利用流程 341
14.3.1 財務分析報告編寫流程與內(nèi)部控制矩陣 341
14.3.2 財務分析報告整改落實流程與內(nèi)部控制矩陣 344
第15 章 全面預算
15.1 預算編制流程 348
15.1.1 預算組織設計流程與內(nèi)部控制矩陣 348
15.1.2 預算編制流程與內(nèi)部控制矩陣 352
15.2 預算執(zhí)行流程 357
15.2.1 預算執(zhí)行流程與內(nèi)部控制矩陣 357
15.2.2 預算外、超預算審批流程與內(nèi)部控制矩陣 360
15.2.3 預算分析、調(diào)整流程與內(nèi)部控制矩陣 363
15.3 預算考核流程 367
15.3.1 預算考核流程與內(nèi)部控制矩陣 367
15.3.2 考核獎懲流程與內(nèi)部控制矩陣 370
第16 章 合同管理
16.1 合同的訂立流程 374
16.1.1 合同訂立流程與內(nèi)部控制矩陣 374
16.1.2 合同專用章保管流程與內(nèi)部控制矩陣 378
16.2 合同的履行流程 381
16.2.1 合同履行流程與內(nèi)部控制矩陣 381
16.2.2 合同糾紛處理流程與內(nèi)部控制矩陣 385
第17 章 內(nèi)部信息傳遞
17.1 內(nèi)部報告的形成流程 390
17.1.1 內(nèi)部報告形成流程與內(nèi)部控制矩陣 390
17.1.2 內(nèi)部報告流轉(zhuǎn)流程與內(nèi)部控制矩陣 395
17.2 內(nèi)部報告的使用流程 398
17.2.1 內(nèi)部報告使用流程與內(nèi)部控制矩陣 398
17.2.2 內(nèi)部報告保管流程與內(nèi)部控制矩陣 401
第18 章 信息系統(tǒng)
18.1 信息系統(tǒng)的開發(fā)流程 406
18.1.1 信息系統(tǒng)開發(fā)戰(zhàn)略制定流程與內(nèi)部控制矩陣 406
18.1.2 需求評審、需求變更控制流程與內(nèi)部控制矩陣 409
18.1.3 信息系統(tǒng)自主開發(fā)流程與內(nèi)部控制矩陣 412
18.1.4 信息系統(tǒng)業(yè)務外包管理流程與內(nèi)部控制矩陣 417
18.1.5 信息系統(tǒng)外購調(diào)試流程與內(nèi)部控制矩陣 420
18.2 信息系統(tǒng)的運行與維護流程 423
18.2.1 信息系統(tǒng)日常運行維護流程與內(nèi)部控制矩陣 423
18.2.2 系統(tǒng)變更申請、審批、執(zhí)行、測試流程與內(nèi)部控制矩陣 426
18.2.3 信息系統(tǒng)安全管理流程與內(nèi)部控制矩陣 429