增值稅下建設(shè)工程稅務(wù)籌劃

第1章 建設(shè)工程涉及稅費(fèi)概念
1.1 增值稅
1.1.1 增值稅基本概念
1.1.2 進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額與抵扣
1.1.3 納稅人類別
1.1.4 納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
1.1.5 增值稅稅率
1.2 企業(yè)所得稅
1.2.1 企業(yè)所得稅納稅對(duì)象及依據(jù)
1.2.2 跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)建筑企業(yè)所得稅征收管理相關(guān)政策
1.3 土地增值稅
1.3.1 納稅人
1.3.2 征稅對(duì)象
1.3.3 稅率
1.3.4 土地增值稅扣除項(xiàng)目
1.3.5 土地增值稅應(yīng)納稅額計(jì)算
1.3.6 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)土地增值稅清算的條件
1.3.7 某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)土地增值稅計(jì)算
1.4 六稅兩費(fèi)
1.4.1 資源稅
1.4.2 房產(chǎn)稅
1.4.3 城市維護(hù)建設(shè)稅
1.4.4 城鎮(zhèn)土地使用稅
1.4.5 印花稅
1.4.6 耕地占用稅
1.4.7 教育費(fèi)附加及地方教育附加
1.5 稅收優(yōu)惠政策
1.5.1 增值稅之“月銷售額15萬(wàn)元以下免稅政策”
1.5.2 增值稅之“疫情期間1％征收率政策”
1.5.3 優(yōu)惠政策運(yùn)用注意事項(xiàng)
第2章 建設(shè)工程涉稅法規(guī)
2.1 《中華人民共和國(guó)民法典》涉稅規(guī)定
2.1.1 合同約定與包稅條款的效力
2.1.2 債權(quán)轉(zhuǎn)讓可能存在的虛開(kāi)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)
2.1.3 合同定金的涉稅問(wèn)題
2.1.4 訂立合同的時(shí)間與納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
2.2 農(nóng)民工工資支付相關(guān)規(guī)定解讀
2.2.1 《保障農(nóng)民工工資支付條例》解讀
2.2.2 《工程建設(shè)領(lǐng)域農(nóng)民工工資保證金規(guī)定》解讀
2.2.3 關(guān)于農(nóng)民工工資支付的應(yīng)對(duì)策略
2.3 建筑工人實(shí)名制與稅務(wù)處理
2.3.1 《建筑工人實(shí)名制管理辦法(試行)》解讀
2.3.2 農(nóng)民工工資專戶管理的稅務(wù)處理
2.4 招投標(biāo)稅務(wù)問(wèn)題及處理要略
2.4.1 可否要求投標(biāo)人必須具備一般納稅人資格
2.4.2 可否要求投標(biāo)人必須開(kāi)具稅率為13％的增值稅發(fā)票
2.4.3 招投標(biāo)過(guò)程中計(jì)稅方法選擇
第3章 建設(shè)工程造價(jià)與稅收
3.1 工程造價(jià)基本內(nèi)容
3.1.1 工程造價(jià)的定義
3.1.2 工程計(jì)價(jià)的特征
3.2 工程計(jì)價(jià)程序
3.2.1 工程計(jì)價(jià)規(guī)則的變革
3.2.2 增值稅計(jì)稅方式
3.2.3 增值稅下工程計(jì)價(jià)應(yīng)對(duì)策略
3.3 工程造價(jià)組成
3.4 “營(yíng)改增”后造價(jià)計(jì)價(jià)分析
3.4.1 “營(yíng)改增”后招標(biāo)控制價(jià)編制
3.4.2 “營(yíng)改增”后投標(biāo)報(bào)價(jià)編制
3.5 增值稅下全費(fèi)用綜合單價(jià)計(jì)算
3.5.1 “營(yíng)改增”后《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》部分修訂解讀
3.5.2 增值稅下全費(fèi)用綜合單價(jià)的構(gòu)成
3.5.3 基于全費(fèi)用綜合單價(jià)的工程造價(jià)
3.6 進(jìn)項(xiàng)稅的抵扣
3.6.1 進(jìn)項(xiàng)稅的抵扣項(xiàng)目
3.6.2 進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的條件與邏輯
3.6.3 甲供工程的管理
3.6.4 人工費(fèi)用的處理
3.6.5 預(yù)收款、進(jìn)度款的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
3.6.6 增值稅“進(jìn)項(xiàng)稅額”的管理措施
第4章 增值稅稅務(wù)平衡與稅務(wù)籌劃
4.1 稅務(wù)籌劃概述
4.1.1 稅務(wù)籌劃的概念
4.1.2 稅務(wù)籌劃的特點(diǎn)
4.1.3 稅務(wù)籌劃的意義
4.1.4 稅務(wù)籌劃的原則
4.1.5 稅務(wù)籌劃的方法
4.1.6 稅務(wù)籌劃的程序
4.2 增值稅稅務(wù)平衡
4.2.1 納稅人身份籌劃
4.2.2 “營(yíng)改增”對(duì)稅務(wù)籌劃的影響
4.2.3 稅負(fù)平衡點(diǎn)
4.2.4 稅負(fù)平衡點(diǎn)對(duì)應(yīng)納稅額的影響
4.2.5 稅務(wù)籌劃應(yīng)注意的問(wèn)題
4.3 建設(shè)單位稅務(wù)籌劃
4.3.1 房地產(chǎn)公司稅務(wù)籌劃
4.3.2 酒店業(yè)稅務(wù)籌劃
4.3.3 事業(yè)單位稅務(wù)籌劃
4.4 施工單位稅務(wù)籌劃
4.4.1 異地項(xiàng)目的稅務(wù)籌劃
4.4.2 計(jì)稅方式的稅務(wù)籌劃
4.4.3 原材料供應(yīng)商身份選擇的稅務(wù)籌劃
4.4.4 材料供應(yīng)價(jià)格選擇的稅務(wù)籌劃
4.4.5 租賃業(yè)務(wù)稅務(wù)籌劃
4.4.6 用工形式的稅務(wù)籌劃
4.4.7 籌資和投資活動(dòng)的稅務(wù)籌劃
4.4.8 EPC合同籌劃
4.4.9 納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的籌劃
4.5 服務(wù)單位稅務(wù)籌劃
4.5.1 增值稅稅務(wù)籌劃
4.5.2 勘察企業(yè)稅務(wù)籌劃
4.5.3 咨詢服務(wù)類企業(yè)稅務(wù)籌劃
第5章 涉稅法律風(fēng)險(xiǎn)
5.1 “營(yíng)改增”相關(guān)法律法規(guī)及解讀
5.1.1 “營(yíng)改增”相關(guān)法律法規(guī)
5.1.2 相關(guān)法律法規(guī)解讀
5.2 “營(yíng)改增”對(duì)增值稅發(fā)票犯罪的影響
5.2.1 “營(yíng)改增”產(chǎn)生的影響
5.2.2 部分試點(diǎn)行業(yè)自身業(yè)務(wù)的復(fù)雜性增加了監(jiān)管的難度
5.2.3 原先制度及監(jiān)管的漏洞因增值稅的“擴(kuò)圍”而放大
5.3 建筑施工企業(yè)各個(gè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析
5.3.1 投標(biāo)中標(biāo)環(huán)節(jié)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析
5.3.2 施工環(huán)節(jié)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析
5.3.3 工程價(jià)款結(jié)算環(huán)節(jié)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析
5.3.4 其他稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
5.3.5 風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因及應(yīng)對(duì)策略
5.4 小微建筑企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)
5.4.1 小微建筑企業(yè)與大型建筑企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)
5.4.2 小微建筑企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)
5.5 建筑企業(yè)稅務(wù)管控應(yīng)對(duì)措施
5.5.1 建立完善增值稅管理體系，規(guī)范財(cái)務(wù)