特別納稅調(diào)整百問百答

第一篇 關(guān)聯(lián)申報
1.什么是關(guān)聯(lián)關(guān)系
2.如何理解關(guān)聯(lián)關(guān)系中“雙方在實質(zhì)上具有其他共同利益”的情形
3.關(guān)聯(lián)交易主要包括哪些類型
4.關(guān)聯(lián)申報的報送主體有哪些
5.如何辦理關(guān)聯(lián)申報的延期申報
6.報送國別報告的注意事項有哪些
7.《中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來申報表(2016年版)》包含哪些內(nèi)容
8.填報《報告企業(yè)信息表》(G000000)的注意事項有哪些
9.填報《中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來匯總表》(G100000)的注意事項有哪些
10.填報《關(guān)聯(lián)關(guān)系表》(G101000)的注意事項有哪些
11.填報《有形資產(chǎn)所有權(quán)交易表》(G102000)的注意事項有哪些
12.填報《融通資金表》(G107000)的注意事項有哪些
特別納稅調(diào)整百問百答
13.填報《權(quán)益性投資表》(G109000)的注意事項有哪些
第二篇 同期資料
14.同期資料包括哪些類型
15.分屬不同稅務(wù)機關(guān)管轄的集團企業(yè)如何報送同期資料主體文檔
16.同期資料準(zhǔn)備、報送和保存的時限是如何規(guī)定的
17.如果企業(yè)未準(zhǔn)備同期資料會有哪些影響
18.主體文檔主要包括哪些內(nèi)容
19.本地文檔主要包括哪些內(nèi)容
20.特殊事項文檔主要包括哪些內(nèi)容
第三篇 轉(zhuǎn)讓定價管理
21.什么是轉(zhuǎn)讓定價管理
22.什么是獨立交易原則
23.什么是可比性分析
24.如何選擇恰當(dāng)?shù)霓D(zhuǎn)讓定價方法？
25.什么是可比非受控價格法
26.什么是再銷售價格法
27.什么是成本加成法
28.什么是交易凈利潤法
29.什么是利潤分割法
30.其他符合獨立交易原則的方法還有哪些
31.如何確認(rèn)潛在的可比交易或可比對象
32.可比性差異調(diào)整主要包含哪些內(nèi)容
33.稅務(wù)機關(guān)如何對隱匿或抵消的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行管理
34.如何確定符合獨立交易原則的價格或利潤水平區(qū)間
35.如何理解轉(zhuǎn)讓定價中的無形資產(chǎn)
36.判定關(guān)聯(lián)各方對無形資產(chǎn)價值的貢獻(xiàn)程度時應(yīng)注意些方面的問題
37.關(guān)聯(lián)企業(yè)之間收取或支付的特許權(quán)使用費在哪些情況下可以實施特別納稅調(diào)整
38.關(guān)聯(lián)企業(yè)之間收取或支付的勞務(wù)費在哪些情況下可以實施特別納稅調(diào)整
39.對勞務(wù)進(jìn)行特別納稅調(diào)整選擇轉(zhuǎn)讓定價方法時應(yīng)注意哪些問題
40.稅務(wù)機關(guān)在轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查中如何處理因新冠肺炎疫情對企業(yè)造成的影響
第四篇 預(yù)約定價安排
41.什么是預(yù)約定價安排
42.預(yù)約定價安排有哪些優(yōu)勢
43.預(yù)約定價安排的適用范圍
44.預(yù)約定價安排有哪些類型
45.預(yù)約定價安排的談簽和執(zhí)行需要經(jīng)過哪些階段
46.企業(yè)在預(yù)備會談階段需要注意哪些事項
47.稅務(wù)機關(guān)在分析評估階段會審查哪些內(nèi)容
48.什么是單邊預(yù)約定價安排簡易程序
49.單邊預(yù)約定價安排簡易程序的適用范圍
……
第五篇 成本分?jǐn)倕f(xié)議
第六篇 受控外國企業(yè)
第七篇 資本弱化管理
第八篇 一般反避稅管理
第九篇 特別納稅調(diào)整相互協(xié)商程序
第十篇 特別納稅調(diào)整最新發(fā)展其實
參考文獻(xiàn)