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內(nèi)容簡介

　　企業(yè)內(nèi)部控制是一項融理論、實踐和方法于一體的管理活動，本書旨在幫助企業(yè)建立和實施一套完善的內(nèi)部控制體系，全書基于《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其三類配套指引，分別從內(nèi)部控制的五要素（內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督）以及內(nèi)部控制的評價和審計這幾方面，詳細闡述了闡內(nèi)部控制的基本理論和方法，并對企業(yè)日常運營管理中的內(nèi)部控制活動進行了詳細分析說明，兼具理論與實踐價值。本書依據(jù)我國已經(jīng)頒布并實施的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及其配套指引，系統(tǒng)闡述了企業(yè)內(nèi)部控制基礎(chǔ)理論，并結(jié)合案例詳細闡述了內(nèi)部控制各要素的具體內(nèi)容。本書案例新穎，理論與實務(wù)兼?zhèn)?，結(jié)構(gòu)設(shè)計合理，分析闡釋深入透徹。

作者簡介

　　王國生，原首都經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)會計學(xué)院教師。職業(yè)生涯1/3從事會計實務(wù)、2/3從事會計教學(xué)。多年來，獨立出版《財務(wù)會計》（普通高等教育“十一五”國家級規(guī)劃教材、“十二五”“十三五”職業(yè)教育國家規(guī)劃教材）、《民間非營利組織會計》（普通高等教育“十一五”國家級規(guī)劃教材、北京市高等教育精品教材）、《事業(yè)單位會計》《新編行政事業(yè)單位會計實務(wù)》《新編財政總預(yù)算會計實務(wù)》《事業(yè)單位會計實務(wù)》《財務(wù)會計案例》、《小企業(yè)會計準則解釋與應(yīng)用》、《零售企業(yè)會計實務(wù)》、《商品流通企業(yè)會計》《新編行政事業(yè)單位會計》《（政府會計準則——基本準則）分析與運用》等書籍近20余部，主編或合編《政府會計》《財務(wù)會計》《商品流通企業(yè)會計》《政府會計具體準則理論與實踐研究》《事業(yè)單位成本核算理論與實務(wù)》等書籍近20余部，先后在《財務(wù)與會計》、《財會通訊》、《財務(wù)與會計導(dǎo)刊》、《商業(yè)會計》、《會計月刊》、《會計之友》等雜志發(fā)表論文20余篇。

圖書目錄

目錄

第一章總論

第一節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制的產(chǎn)生與發(fā)展

第二節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制的特點和分類

第三節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制的作用及其局限性

第四節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系

第二章企業(yè)內(nèi)部控制基礎(chǔ)理論

第一節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制的主體和客體

第二節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制目標

第三節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制要素

第四節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制措施

第五節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制原則

第三章內(nèi)部控制環(huán)境

第一節(jié)內(nèi)部控制環(huán)境概述

第二節(jié)治理結(jié)構(gòu)

第三節(jié)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略

第四節(jié)內(nèi)部審計

第五節(jié)人力資源管理

第六節(jié)企業(yè)文化

第四章風(fēng)險評估

第一節(jié)風(fēng)險評估概述

第二節(jié)風(fēng)險識別

第三節(jié)風(fēng)險分析

第四節(jié)風(fēng)險應(yīng)對

第五章控制活動

第一節(jié)資金活動

第二節(jié)采購業(yè)務(wù)

第三節(jié)資產(chǎn)管理

第四節(jié)銷售業(yè)務(wù)

第五節(jié)研究與開發(fā)

第六節(jié)工程項目

第七節(jié)擔(dān)保業(yè)務(wù)

第八節(jié)業(yè)務(wù)外包

第九節(jié)財務(wù)報告

第十節(jié)全面預(yù)算

第十一節(jié)合同管理

第六章信息與溝通

第一節(jié)信息與溝通概述

第二節(jié)信息收集與傳遞

第三節(jié)信息溝通

第四節(jié)信息系統(tǒng)控制

第五節(jié)反舞弊與舉報投訴制度

第七章內(nèi)部監(jiān)督

第一節(jié)內(nèi)部監(jiān)督概述

第二節(jié)內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)及其職責(zé)

第三節(jié)內(nèi)部監(jiān)督程序

第四節(jié)內(nèi)部監(jiān)督的方法

第八章企業(yè)內(nèi)部控制評價

第一節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制評價概述

第二節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制評價內(nèi)容和標準

第三節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制評價程序和方法

第四節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制缺陷及其認定

第五節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制評價報告

第九章企業(yè)內(nèi)部控制審計

第一節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制審計概述

第二節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制審計程序

第三節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制審計報告

參考答案

主要參考文獻