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內(nèi)容簡介

　　本書從監(jiān)管部門及審計(jì)視角，在分析數(shù)字經(jīng)濟(jì)新時代信息化建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)涵、特征的基礎(chǔ)上，基于生命周期理論、現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的審計(jì)理論，以信息化項(xiàng)目的立項(xiàng)、招標(biāo)采購、項(xiàng)目實(shí)施、竣工結(jié)算及決算、績效評估等全過程為研究對象，從審計(jì)方法與技術(shù)、審計(jì)監(jiān)管機(jī)制層面，對信息化建設(shè)項(xiàng)目的投資控制、合規(guī)性、安全性、績效等進(jìn)行了剖析，系統(tǒng)構(gòu)建了數(shù)字經(jīng)濟(jì)新時代信息化建設(shè)項(xiàng)目全過程審計(jì)理論與方法體系，并針對不同類型信息化建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)案例，為信息化建設(shè)項(xiàng)目的全過程審計(jì)提出了有實(shí)踐意義的參考方案。本書既適合財(cái)政、審計(jì)及其他監(jiān)管部門等政府機(jī)關(guān)、會計(jì)師事務(wù)所、造價(jià)咨詢公司、內(nèi)部審計(jì)等相關(guān)人員使用，以幫助專業(yè)人員開展信息化項(xiàng)目的審計(jì)、評審、績效評價(jià)等業(yè)務(wù)；也可供廣大信息化項(xiàng)目管理人員、紀(jì)檢監(jiān)察人員及其他財(cái)經(jīng)類專業(yè)人士、研究生參考。

作者簡介

　　張莉，教授，博士，北京市優(yōu)秀人才，北京市屬高校拔尖人才。北京信息科技大學(xué)育人先鋒、優(yōu)秀主講教師。北京信息科技大學(xué)財(cái)務(wù)處長（歷任審計(jì)處長）、審計(jì)專業(yè)負(fù)責(zé)人。長期從事審計(jì)理論教學(xué)、科研與實(shí)踐方面工作，參與 “金審三期”項(xiàng)目可研編制、國家科技支撐計(jì)劃等多項(xiàng)課題；參與、主持多項(xiàng)國家自然科學(xué)基金、省部級及企事業(yè)單位委托科研項(xiàng)目；有豐富的大型央企、事業(yè)單位、上市公司審計(jì)經(jīng)驗(yàn)。發(fā)表論文40多篇，出版2部專著，主編2部教材，取得10多項(xiàng)軟件著作權(quán)；連續(xù)多年為審計(jì)署計(jì)算機(jī)中、高級培訓(xùn)，多次受邀為各級政府審計(jì)機(jī)關(guān)、大型企事業(yè)單位、行業(yè)學(xué)會等提供審計(jì)信息化及財(cái)務(wù)方面的培訓(xùn)與咨詢工作。李飛，教授級高級工程師，注冊造價(jià)工程師，注冊監(jiān)理工程師，注冊一級建造師，軟件造價(jià)工程師，北京市造價(jià)糾紛調(diào)解員?，F(xiàn)任中京華（北京）工程咨詢有限公司總經(jīng)理。多年來一直從事政府、事業(yè)單位、大型央企等單位工程和信息化建設(shè)項(xiàng)目造價(jià)咨詢及審計(jì)工作，具有豐富的實(shí)務(wù)、管理和咨詢經(jīng)驗(yàn)。主持、參與的審計(jì)咨詢項(xiàng)目及專著多次獲得行業(yè)優(yōu)秀成果獎。

圖書目錄

第1章信息化建設(shè)項(xiàng)目綜述1
1.1信息化建設(shè)項(xiàng)目的概念、內(nèi)涵與分類2
1.1.1信息化建設(shè)項(xiàng)目的概念與內(nèi)涵2
1.1.2信息化建設(shè)項(xiàng)目的分類3
1.2信息化建設(shè)項(xiàng)目的特征4
1.2.1系統(tǒng)性4
1.2.2動態(tài)性5
1.2.3復(fù)雜性6
1.3信息化建設(shè)項(xiàng)目全過程審計(jì)的必要性7
1.3.1加強(qiáng)全過程審計(jì)是新型基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防控的
緊迫任務(wù)7
1.3.2加強(qiáng)全過程審計(jì)是強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督能力的基本要求8
1.3.3加強(qiáng)全過程審計(jì)是建設(shè)單位風(fēng)險(xiǎn)防控的必然要求8
1.4信息化建設(shè)項(xiàng)目全過程審計(jì)的意義8
1.4.1有助于完善中國特色社會主義審計(jì)理論體系9
1.4.2有助于完善全過程審計(jì)方法體系9
1.4.3有助于強(qiáng)化信息化建設(shè)項(xiàng)目的政府監(jiān)督能力和治理水平9
第2章全過程審計(jì)的理論基礎(chǔ)10
2.1全過程審計(jì)的起源與發(fā)展10
2.2信息化建設(shè)項(xiàng)目全過程審計(jì)研究綜述12
2.2.1信息化建設(shè)項(xiàng)目全過程審計(jì)現(xiàn)狀分析12
2.2.2信息化建設(shè)項(xiàng)目全過程審計(jì)存在的問題14
2.3信息化建設(shè)項(xiàng)目全過程審計(jì)的本質(zhì)15
2.4信息化建設(shè)項(xiàng)目全過程審計(jì)的目標(biāo)17

第3章信息化建設(shè)項(xiàng)目全過程審計(jì)模式19
3.1信息化建設(shè)項(xiàng)目全過程審計(jì)的主客體與對象19
3.2信息化建設(shè)項(xiàng)目全過程審計(jì)程序20
3.3信息化建設(shè)項(xiàng)目全過程審計(jì)方法21
3.3.1通用審計(jì)方法21
3.3.2信息系統(tǒng)及安全審計(jì)方法23
3.3.3配套工程造價(jià)審計(jì)方法24
3.3.4貨物類造價(jià)審計(jì)方法25
3.3.5軟件開發(fā)成本度量方法26
3.3.6軟件運(yùn)維成本度量方法31
3.4信息化建設(shè)項(xiàng)目全過程審計(jì)組織方式36
3.5信息化建設(shè)項(xiàng)目全過程審計(jì)依據(jù)39
第4章信息化建設(shè)項(xiàng)目前期階段審計(jì)42
4.1事前評估及立項(xiàng)審計(jì)42
4.1.1事前評估及立項(xiàng)審計(jì)要點(diǎn)與方法42
4.1.2事前評估及立項(xiàng)審計(jì)資料44
4.1.3事前評估及立項(xiàng)審計(jì)常見問題與表現(xiàn)形式44
4.2信息化建設(shè)項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)概（預(yù)）算審計(jì)45
4.2.1初步設(shè)計(jì)概（預(yù)）算審計(jì)要點(diǎn)與方法46
4.2.2初步設(shè)計(jì)概（預(yù)）算審計(jì)資料50
4.2.3初步設(shè)計(jì)概（預(yù)）算審計(jì)常見問題與表現(xiàn)形式51
第5章信息化建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)采購階段審計(jì)52
5.1信息化建設(shè)項(xiàng)目采購文件審計(jì)52
5.1.1采購文件審計(jì)要點(diǎn)及方法52
5.1.2采購文件審計(jì)資料54
5.1.3采購文件審計(jì)常見問題與表現(xiàn)形式55
5.2信息化建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)控制價(jià)的審計(jì)55
5.2.1招標(biāo)控制價(jià)審計(jì)要點(diǎn)與方法55
5.2.2招標(biāo)控制價(jià)審計(jì)資料56
5.2.3招標(biāo)控制價(jià)審計(jì)常見問題與表現(xiàn)形式57
5.3信息化建設(shè)項(xiàng)目投標(biāo)文件審計(jì)57
5.3.1投標(biāo)文件審計(jì)要點(diǎn)與方法57
5.3.2投標(biāo)文件審計(jì)資料59
5.3.3投標(biāo)文件審計(jì)常見問題與表現(xiàn)形式60
5.4信息化建設(shè)項(xiàng)目待簽合同審計(jì)61
5.4.1待簽合同審計(jì)要點(diǎn)與方法61
5.4.2待簽合同審計(jì)資料62
5.4.3待簽合同審計(jì)常見問題與表現(xiàn)形式62
第6章信息化建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施階段審計(jì)64
6.1信息化建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部控制審計(jì)64
6.1.1信息化建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部控制審計(jì)要點(diǎn)與方法64
6.1.2信息化建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部控制審計(jì)資料65
6.1.3信息化建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部控制審計(jì)常見問題與表現(xiàn)形式66
6.2信息化建設(shè)項(xiàng)目款項(xiàng)支付審計(jì)66
6.2.1款項(xiàng)支付審計(jì)要點(diǎn)與方法67
6.2.2款項(xiàng)支付審計(jì)資料67
6.2.3款項(xiàng)支付審計(jì)常見問題與表現(xiàn)形式68
6.3信息化建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施及變更審計(jì)68
6.3.1信息化建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施及變更審計(jì)要點(diǎn)與方法68
6.3.2信息化建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施及變更審計(jì)資料70
6.3.3信息化建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施及變更審計(jì)常見問題與表現(xiàn)形式70
6.4信息化建設(shè)項(xiàng)目信息系統(tǒng)審計(jì)71
6.4.1信息系統(tǒng)審計(jì)要點(diǎn)與方法72
6.4.2信息系統(tǒng)審計(jì)資料73
6.4.3信息系統(tǒng)審計(jì)常見問題與表現(xiàn)形式74
6.5信息化建設(shè)項(xiàng)目信息安全審計(jì)75
6.5.1信息安全審計(jì)要點(diǎn)與方法76
6.5.2信息安全審計(jì)資料77
6.5.3信息安全審計(jì)常見問題與表現(xiàn)形式77
6.6信息化建設(shè)項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)78
6.6.1信息化建設(shè)項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)要點(diǎn)與方法79
6.6.2信息化建設(shè)項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)資料80
6.6.3信息化建設(shè)項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)常見問題與表現(xiàn)形式80
第7章信息化建設(shè)項(xiàng)目結(jié)、決算階段審計(jì)82
7.1信息化建設(shè)項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)82
7.1.1信息化建設(shè)項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)要點(diǎn)與方法83
7.1.2信息化建設(shè)項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)資料85
7.1.3信息化建設(shè)項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)常見問題與表現(xiàn)形式85
7.2信息化建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)86
7.2.1信息化建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)要點(diǎn)與方法87
7.2.2信息化建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)資料87
7.2.3信息化建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)常見問題與表現(xiàn)形式89
第8章信息化建設(shè)項(xiàng)目績效審計(jì)90
8.1信息化建設(shè)項(xiàng)目績效審計(jì)目標(biāo)90
8.2信息化建設(shè)項(xiàng)目績效審計(jì)要點(diǎn)91
8.3信息化建設(shè)項(xiàng)目績效審計(jì)方法92
8.4信息化建設(shè)項(xiàng)目績效評價(jià)指標(biāo)體系93
8.5信息化建設(shè)項(xiàng)目績效審計(jì)常見問題與表現(xiàn)形式94
第9章信息化建設(shè)項(xiàng)目全過程審計(jì)案例95
9.1機(jī)房建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)審計(jì)（評審）案例95
9.1.1項(xiàng)目簡介95
9.1.2審計(jì)實(shí)施96
9.1.3審計(jì)結(jié)果97
9.2系統(tǒng)開發(fā)項(xiàng)目概算審計(jì)案例99
9.2.1項(xiàng)目簡介99
9.2.2審計(jì)實(shí)施100
9.2.3審計(jì)結(jié)果101
9.3網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)案例102
9.3.1項(xiàng)目簡介102
9.3.2審計(jì)實(shí)施103
9.3.3審計(jì)結(jié)果105
9.4信息資源服務(wù)項(xiàng)目采購文件（含招標(biāo)控制價(jià)）審計(jì)案例106
9.4.1項(xiàng)目簡介106
9.4.2審計(jì)實(shí)施106
9.4.3審計(jì)結(jié)果108
9.5數(shù)據(jù)分析服務(wù)項(xiàng)目待簽合同審計(jì)案例110
9.5.1項(xiàng)目簡介110
9.5.2審計(jì)實(shí)施110
9.5.3審計(jì)結(jié)果112
9.6系統(tǒng)集成項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)案例113
9.6.1項(xiàng)目簡介113
9.6.2審計(jì)實(shí)施113
9.6.3審計(jì)結(jié)論115
9.7電子公文系統(tǒng)安全改造項(xiàng)目決算審計(jì)案例117
9.7.1項(xiàng)目簡介117
9.7.2審計(jì)實(shí)施118
9.7.3審計(jì)結(jié)果120
附錄審計(jì)文書參考模板121
附錄1審計(jì)通知書121
附錄2信息化建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)資料清單122
附錄3審計(jì)資料接收單126
附錄4預(yù)算（控制價(jià)/結(jié)算）審計(jì)定案匯總表127
附錄5預(yù)算（控制價(jià)/結(jié)算）審計(jì)設(shè)備購置類分項(xiàng)明細(xì)表129
附錄6預(yù)算（控制價(jià)/結(jié)算）審計(jì)軟件開發(fā)類分項(xiàng)明細(xì)表132
附錄7材料、設(shè)備市場詢價(jià)記錄表133
附錄8采購文件審計(jì)意見134
附錄9投標(biāo)文件審計(jì)底稿135
附錄10變更洽商費(fèi)用確認(rèn)表139
附錄11結(jié)算審計(jì)簽署表140
附錄12全過程審計(jì)溝通函（取證單）141
參考文獻(xiàn)142