會計師事務所從事證券服務業(yè)務輔導手冊（2021年）

　　新《證券法》于2020年3月1日起正式實施，明確會計師事務所從事證券服務業(yè)務實行備案制，不再實行許可制度。近年來個別事務所因違法違規(guī)行為被立案調(diào)查、行政處罰或承擔巨額民事賠償責任，嚴重影響行業(yè)聲譽，也給擬進入證券市場的事務所敲響了警鐘。為加強對事務所從事證券服務業(yè)務的警示和指引，幫助新備案或擬進入證券服務業(yè)務市場的事務所，特別是中小型事務所了解其他內(nèi)部管理和承接相關(guān)證券業(yè)務時應履行的責任和義務、應當承擔的業(yè)務風險和法律風險，中注協(xié)組織有關(guān)專家編寫了《會計師事務所從事證券服務業(yè)務輔導讀本》。

　　中國注冊會計師協(xié)會（以下簡稱“中注協(xié)”）是在財政部黨組領(lǐng)導下開展行業(yè)管理和服務的法定組織，依據(jù)《注冊會計師法》和《社會團體登記管理條例》的有關(guān)規(guī)定設(shè)立，承擔著《注冊會計師法》賦予的職能和協(xié)會章程規(guī)定的職能。成立于1988年11月。 中注協(xié)的主要職責是：（一）審批和管理本會會員，指導地方注冊會計師協(xié)會辦理注冊會計師注冊；（二）擬訂注冊會計師執(zhí)業(yè)準則、規(guī)則，監(jiān)督、檢查實施情況；（三）組織對注冊會計師的任職資格、注冊會計師和會計師事務所的執(zhí)業(yè)情況進行年度檢查；（四）制定行業(yè)自律管理規(guī)范，對會員違反相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)管理規(guī)范的行為予以懲戒；（五）組織實施注冊會計師全國統(tǒng)一考試；（六）組織、推動會員培訓和行業(yè)人才建設(shè)工作；（七）組織業(yè)務交流，開展理論研究，提供技術(shù)支持；（八）開展注冊會計師行業(yè)宣傳；（九）協(xié)調(diào)行業(yè)內(nèi)、外部關(guān)系，支持會員依法執(zhí)業(yè)，維護會員合法權(quán)益；（十）代表中國注冊會計師行業(yè)開展國際交往活動；（十一）指導地方注冊會計師協(xié)會工作；（十二）承擔法律、行政法規(guī)規(guī)定和國家機關(guān)委托或授權(quán)的其他有關(guān)工作。