納稅籌劃實務(wù)（第三版）

項目一納稅籌劃認(rèn)知/1 職業(yè)能力目標(biāo)/1
項目引例——實現(xiàn)稅負(fù)小化和實現(xiàn)稅后利潤化的納稅籌劃目標(biāo)分析/1
任務(wù)一納稅籌劃內(nèi)涵的認(rèn)知/1
任務(wù)二稅收籌劃主要形式的劃分/3
任務(wù)三納稅籌劃與偷（逃） 稅、抗稅、騙稅的界定/9
任務(wù)四納稅籌劃的層次劃分/10
任務(wù)五納稅籌劃的方法認(rèn)知/12
任務(wù)六納稅籌劃的目標(biāo)分析/18
任務(wù)七納稅籌劃的步驟梳理/21
拓展閱讀“稅務(wù)籌劃失敗”的10 大原因/22
項目練習(xí)/24
項目實訓(xùn)/27
項目二增值稅的納稅籌劃實務(wù)/28
職業(yè)能力目標(biāo)/28
項目引例2-1——增值稅計稅方法選擇的納稅籌劃/29
項目引例2-2——全面“營改增”后房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)老項目的納稅籌劃/29
任務(wù)一增值稅納稅人身份選擇的納稅籌劃/29
任務(wù)二通過合并轉(zhuǎn)換增值稅納稅人身份的納稅籌劃/32
任務(wù)三通過分立轉(zhuǎn)換增值稅納稅人身份的納稅籌劃/33
任務(wù)四分別核算的納稅籌劃/34
任務(wù)五折扣方式選擇的納稅籌劃/35
任務(wù)六直銷行為的納稅籌劃/37
任務(wù)七企業(yè)選擇供應(yīng)商的納稅籌劃/38
任務(wù)八物資采購時間選擇的納稅籌劃/41
任務(wù)九變“收購非初級農(nóng)產(chǎn)品”為“收購初級農(nóng)產(chǎn)品”的納稅籌劃/42
任務(wù)十分立農(nóng)業(yè)生產(chǎn)部門的納稅籌劃/43
任務(wù)十一存貨非正常損失的納稅籌劃/44
任務(wù)十二避免零申報的納稅籌劃/45
任務(wù)十三延期納稅的納稅籌劃/46
任務(wù)十四分別納稅與匯總納稅選擇的納稅籌劃/47
任務(wù)十五增值稅起征點(diǎn)的納稅籌劃/48
任務(wù)十六全面“營改增”后納稅人身份選擇的納稅籌劃/49
任務(wù)十七全面“營改增”后小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)化為一般納稅人的納稅籌劃/51
任務(wù)十八全面“營改增”后變一般納稅人為小規(guī)模納稅人的納稅籌劃/52
任務(wù)十九全面“營改增”后兼營行為的納稅籌劃/53
任務(wù)二十全面“營改增”后混合銷售行為的納稅籌劃/54
任務(wù)二十一全面“營改增”后折扣銷售的納稅籌劃/55
任務(wù)二十二全面“營改增”后餐飲服務(wù)和住宿服務(wù)相互轉(zhuǎn)化的納稅籌劃/56
任務(wù)二十三全面“營改增”后選擇運(yùn)輸服務(wù)提供方的納稅籌劃/56
任務(wù)二十四全面“營改增”后進(jìn)項稅額先全部抵扣后扣減再轉(zhuǎn)入待抵扣進(jìn)項稅額的納稅籌劃/58
任務(wù)二十五全面“營改增”后簡易計稅方法與一般計稅方法選擇的納稅籌劃/59
任務(wù)二十六全面“營改增”后程租、期租與光租選擇的納稅籌劃/61
任務(wù)二十七全面“營改增”后與技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)開發(fā)相關(guān)的納稅籌劃/62
任務(wù)二十八全面“營改增”后起征點(diǎn)的納稅籌劃/64
拓展閱讀2-1 向股東發(fā)放贈品：別被芝麻糊“黑”了/65
拓展閱讀2-2 投資公司，“營改增”下19 個節(jié)稅籌劃要點(diǎn)/67
項目練習(xí)/71
項目實訓(xùn)2-1/77
項目實訓(xùn)2-2/77
項目三消費(fèi)稅的納稅籌劃實務(wù)/79
職業(yè)能力目標(biāo)/79
項目引例——通過合并變“外購原料”為“自行加工”的納稅籌劃/79
任務(wù)一規(guī)避消費(fèi)稅的納稅籌劃/79
任務(wù)二降低價格的納稅籌劃/80
任務(wù)三通過先銷售來降低計稅依據(jù)的納稅籌劃/81
任務(wù)四利用折扣銷售的納稅籌劃/82
任務(wù)五臨界點(diǎn)的納稅籌劃/83
任務(wù)六進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品的納稅籌劃/83
任務(wù)七包裝物的納稅籌劃/84
任務(wù)八白酒生產(chǎn)企業(yè)委托加工與自行加工選擇的納稅籌劃/85
任務(wù)九應(yīng)稅消費(fèi)品成本核算中的納稅籌劃/89
任務(wù)十出口應(yīng)稅消費(fèi)品的納稅籌劃/91
任務(wù)十一延期納稅的納稅籌劃/92
拓展閱讀高檔化妝品消費(fèi)稅下調(diào)5 成成都商場未見價格下降/92
項目練習(xí)/94
項目實訓(xùn)/97
項目四企業(yè)所得稅的納稅籌劃實務(wù)/98
職業(yè)能力目標(biāo)/98
項目引例——固定資產(chǎn)折舊方法選擇的納稅籌劃/99
任務(wù)一企業(yè)所得稅納稅人身份選擇的納稅籌劃/99
任務(wù)二子公司與分公司選擇的納稅籌劃/100
任務(wù)三利用小型微利企業(yè)低稅率的納稅籌劃/103
任務(wù)四創(chuàng)造條件成為國家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)的納稅籌劃/104
任務(wù)五利用西部大開發(fā)優(yōu)惠政策進(jìn)行注冊地點(diǎn)選擇的納稅籌劃/105
任務(wù)六業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅籌劃/106
任務(wù)七融資結(jié)構(gòu)的納稅籌劃/108
任務(wù)八借款方式的納稅籌劃/109
任務(wù)九企業(yè)捐贈的納稅籌劃/111
任務(wù)十投資行業(yè)選擇的納稅籌劃/112
任務(wù)十一直接投資與間接投資選擇的納稅籌劃/113
任務(wù)十二技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得的納稅籌劃/114
任務(wù)十三利用軟件生產(chǎn)企業(yè)的職工培訓(xùn)費(fèi)用的稅收優(yōu)惠政策的納稅籌劃/114
任務(wù)十四完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品的成本分配方法選擇的納稅籌劃/115
任務(wù)十五無形資產(chǎn)攤銷的納稅籌劃/116
任務(wù)十六固定資產(chǎn)折舊年限選擇的納稅籌劃/117
任務(wù)十七固定資產(chǎn)維修的納稅籌劃/119
任務(wù)十八存貨計價方法選擇的納稅籌劃/120
任務(wù)十九企業(yè)所得稅核定征收的納稅籌劃/122
任務(wù)二十企業(yè)分立的納稅籌劃/122
任務(wù)二十一企業(yè)合并的納稅籌劃/123
任務(wù)二十二企業(yè)清算的納稅籌劃/125
拓展閱讀母子公司之間處置股權(quán)如何籌劃？/125
項目練習(xí)/127
項目實訓(xùn)/131
項目五個人所得稅的納稅籌劃實務(wù)/132
職業(yè)能力目標(biāo)/132
項目引例——企業(yè)年金的納稅籌劃/132
任務(wù)一個人所得稅納稅人身份選擇的納稅籌劃/132
任務(wù)二平均發(fā)放工資的納稅籌劃/133
任務(wù)三全年一次性獎金發(fā)放的納稅籌劃/134
任務(wù)四跨月安排勞務(wù)報酬所得的納稅籌劃/136
任務(wù)五費(fèi)用轉(zhuǎn)移的納稅籌劃/137
任務(wù)六稿酬所得的納稅籌劃/138
任務(wù)七工資、薪金所得與勞務(wù)報酬所得相互轉(zhuǎn)換的納稅籌劃/139
任務(wù)八工資、薪金所得與稿酬所得相互轉(zhuǎn)換的納稅籌劃/139
任務(wù)九偶然所得臨界點(diǎn)的納稅籌劃/140
任務(wù)十個人捐贈的納稅籌劃/141
拓展閱讀年收入12 萬元屬于高收入群體嗎？——聚焦個稅改革三大焦點(diǎn)/141
項目練習(xí)/143
項目實訓(xùn)/146
項目六其他稅種的納稅籌劃實務(wù)（上） /148
職業(yè)能力目標(biāo)/148
項目引例——出租轉(zhuǎn)倉儲的納稅籌劃/148
任務(wù)一城市維護(hù)建設(shè)稅的納稅籌劃實務(wù)/148
任務(wù)二土地增值稅的納稅籌劃實務(wù)/149
任務(wù)三房產(chǎn)稅的納稅籌劃實務(wù)/151
任務(wù)四資源稅的納稅籌劃實務(wù)/155
任務(wù)五城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅籌劃實務(wù)/156
拓展閱讀揭底二手房交易“陰陽合同”避稅方式/157
項目練習(xí)/158
項目實訓(xùn)/161
項目七其他稅種的納稅籌劃實務(wù)（下） /162
職業(yè)能力目標(biāo)/162
項目引例——分開記載經(jīng)濟(jì)事項的納稅籌劃/162
任務(wù)一關(guān)稅的納稅籌劃實務(wù)/162
任務(wù)二印花稅的納稅籌劃實務(wù)/164
任務(wù)三契稅的納稅籌劃實務(wù)/166
任務(wù)四車船稅的納稅籌劃實務(wù)/168
任務(wù)五車輛購置稅的納稅籌劃實務(wù)/169
拓展閱讀房地產(chǎn)稅出臺后會如何影響房價？/171
項目練習(xí)/174
項目實訓(xùn)/177
主要參考文獻(xiàn)/178