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內(nèi)容簡介

　　本教材以SAP財務(wù)處理模塊為核心，將真實企業(yè)案例數(shù)據(jù)融入到SAP會計核算中。再從審計實務(wù)出發(fā)，對該企業(yè)實施全部的審計程序。內(nèi)容包括SAP賬務(wù)處理及其邏輯結(jié)構(gòu)，基于SAP系統(tǒng)的銷售應(yīng)收循環(huán)審計、采購應(yīng)付循環(huán)審計、存貨成本審計、貨幣資金審計?；赟AP系統(tǒng)的內(nèi)部控制風險分析，業(yè)務(wù)約定書的簽訂，審計報告的出具。本教材以SAP財務(wù)處理模塊為核心，將真實企業(yè)案例數(shù)據(jù)融入到SAP會計核算中。再從審計實務(wù)出發(fā)，對該企業(yè)實施全部的審計程序。內(nèi)容包括SAP賬務(wù)處理及其邏輯結(jié)構(gòu)，基于SAP系統(tǒng)的銷售應(yīng)收循環(huán)審計、采購應(yīng)付循環(huán)審計、存貨成本審計、貨幣資金審計。基于SAP系統(tǒng)的內(nèi)部控制風險分析，業(yè)務(wù)約定書的簽訂，審計報告的出具。

作者簡介

　　孫文龍，男，博士，中國黨員，現(xiàn)任上海對外經(jīng)貿(mào)大學MPAcc教育中心副主任，碩士生導(dǎo)師，主要從事會計、審計、稅務(wù)，ERP信息管理系統(tǒng)的教學研究工作，主講《SAP信息系統(tǒng)管理》、《審計學》、《稅收籌劃及管理》等課程，主要研究方向：公司并購、大數(shù)據(jù)分析，文本情感分析。發(fā)表論文10余篇，主持完成省部級課題2項

圖書目錄

總序………………………………………………………………………………………………… 1
前言………………………………………………………………………………………………… 1
第1章基于SAP系統(tǒng)的審計概述 …………………………………………………………… 1
1.1 為什么審計人員需要了解SAP系統(tǒng) ………………………………………………… 1
1.2 審計人員所面臨的SAP系統(tǒng)層次的困境 …………………………………………… 3
1.3 SAP系統(tǒng)介紹 ………………………………………………………………………… 4
1.4 本章小結(jié)………………………………………………………………………………… 10
第2章如何從SAP系統(tǒng)中獲得審計所需要的數(shù)據(jù) ………………………………………… 11
2.1 準備和分析表格數(shù)據(jù)…………………………………………………………………… 12
2.2 準備和分析SAP報告 ………………………………………………………………… 20
2.3 使用列表生成器………………………………………………………………………… 31
2.4 本章小結(jié)………………………………………………………………………………… 36
第3章 SAP系統(tǒng)的內(nèi)部控制環(huán)境評估 ……………………………………………………… 38
3.1 系統(tǒng)的安全訪問保護…………………………………………………………………… 38
3.2 工作臺組織者和傳輸系統(tǒng)……………………………………………………………… 45
3.3 訪問和日志記錄………………………………………………………………………… 50
3.4 工作請求程序、文檔和系統(tǒng)日志 ……………………………………………………… 53
3.5 批量輸入接口…………………………………………………………………………… 56
3.6 掌握數(shù)據(jù)的更改………………………………………………………………………… 57
3.7 數(shù)據(jù)截止核對…………………………………………………………………………… 59
3.8 發(fā)票核對和付款流程…………………………………………………………………… 65
3.9 本章小結(jié)………………………………………………………………………………… 69
第4章如何在SAP系統(tǒng)中執(zhí)行審計 ………………………………………………………… 70
4.1 基于SAP系統(tǒng)的審計的準備工作 …………………………………………………… 70
4.2 來自其他系統(tǒng)數(shù)據(jù)的審計風險………………………………………………………… 72
4.3 被審計企業(yè)IT部門的風險 …………………………………………………………… 74
4.4 設(shè)置 AIS系統(tǒng) ………………………………………………………………………… 75
4.5 AIS審計模塊…………………………………………………………………………… 82
4.6 映射業(yè)務(wù)………………………………………………………………………………… 83
4.7 審計資產(chǎn)負債表項目的功能…………………………………………………………… 93
4.8 本章小結(jié) ……………………………………………………………………………… 102
第5章基于SAP系統(tǒng)的IT審計 …………………………………………………………… 103
5.1 已安裝系統(tǒng)、系統(tǒng)環(huán)境和活動SAP組件概述 ……………………………………… 103
5.2 內(nèi)部開發(fā)概覽及評估 ………………………………………………………………… 111
5.3 SAP系統(tǒng)財務(wù)會計環(huán)境中的數(shù)據(jù)流和對賬過程 …………………………………… 131
5.4 保護SAP系統(tǒng)免受未經(jīng)授權(quán)的訪問………………………………………………… 134
5.5 對SAP系統(tǒng)授權(quán)的審計……………………………………………………………… 138
5.6 跟蹤關(guān)鍵的主記錄更改 ……………………………………………………………… 168
5.7 對自動化作業(yè)進行審計 ……………………………………………………………… 170
5.8 檢查批量輸入程序 …………………………………………………………………… 172
5.9 個人相關(guān)數(shù)據(jù)的保護 ………………………………………………………………… 173 5.10 本章小結(jié)……………………………………………………………………………… 177