企業(yè)所得稅實(shí)務(wù)與風(fēng)險防控（第四版）

目 錄
第1章　收　入
1. 1　應(yīng)稅收入
1. 2　銷售收入確認(rèn)
1. 3　各種銷售方式
1. 4　權(quán)責(zé)發(fā)生制的例外
1. 5　提供勞務(wù)收入確認(rèn)
1. 6　視同銷售
1. 7　政府補(bǔ)助收入
1. 8　不征稅收入
1. 9　非貨幣性資產(chǎn)交換
1. 10　企業(yè)所得稅與增值稅收入確認(rèn)的差異
1. 11　其　他
第2章　扣　除
2. 1　基本原則
2. 2　工資薪金支出
2. 3　職工福利費(fèi)
2. 4　職工教育經(jīng)費(fèi)
2. 5　工會經(jīng)費(fèi)
2. 6　住房公積金
2. 7　補(bǔ)充養(yǎng)老保險費(fèi)、補(bǔ)充醫(yī)療保險費(fèi)
2. 8　捐贈支出
2. 9　業(yè)務(wù)招待費(fèi)
2. 10　廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)
2. 11　手續(xù)費(fèi)及傭金支出
2. 12　保險費(fèi)
2. 13　利息支出
2. 14　資產(chǎn)減值損失
2. 15　準(zhǔn)備金
2. 16　勞動保護(hù)支出
2. 17　罰　款
2. 18　稅收滯納金
2. 19　贊助支出
2. 20　違約金
2. 21　籌建期費(fèi)用
2. 22　違法支出
2. 23　會計支出小于稅法規(guī)定情形的處理
2. 24　以前年度應(yīng)扣未扣支出
2. 25　包稅合同
2. 26　司法拍賣中買受人負(fù)擔(dān)的稅費(fèi)
2. 27　其　他
2. 28　稅前扣除憑據(jù)
第3章　資　產(chǎn)
3. 1　存　貨
3. 2　固定資產(chǎn)
3. 3　投資性房地產(chǎn)
3. 4　無形資產(chǎn)
3. 5　生物資產(chǎn)
3. 6　其　他
第4章　稅收優(yōu)惠
4. 1　基本規(guī)定
4. 2　免稅收入
4. 3　減計收入
4. 4　所得減免
4. 5　加計扣除
4. 6　所得稅減免
4. 7　加速折舊
4. 8　抵扣應(yīng)納稅所得額
4. 9　稅額抵免
4. 10　區(qū)域性稅收優(yōu)惠
4. 11　其　他
第5章　投資業(yè)務(wù)
5. 1　金融資產(chǎn)
5. 2　長期股權(quán)投資
5. 3　股權(quán)轉(zhuǎn)讓
5. 4　永續(xù)債
5. 5　可轉(zhuǎn)換債券
5. 6　限售股
5. 7　撤　資
5. 8　清　算
第6章　資產(chǎn)損失
6. 1　資產(chǎn)損失稅前扣除政策
6. 2　資產(chǎn)損失證據(jù)
6. 3　貨幣資產(chǎn)損失處理
6. 4　非貨幣資產(chǎn)損失處理
6. 5　投資損失處理
6. 6　其他損失處理
6. 7　資產(chǎn)損失管理
第7章　納稅申報
7. 1　應(yīng)納稅額的計算
7. 2　企業(yè)所得稅預(yù)繳
7. 3　企業(yè)所得稅匯算清繳
7. 4　彌補(bǔ)虧損
7. 5　匯總納稅
7. 6　核定征收
第8章　特殊事項
8. 1　企業(yè)重組
8. 2　政策性搬遷
8. 3　境外稅收抵免
8. 4　關(guān)聯(lián)交易
第9章　源泉扣繳
9. 1　非居民企業(yè)
9. 2　預(yù)提所得稅
9. 3　股權(quán)轉(zhuǎn)讓
9. 4　稅收優(yōu)惠
9. 5　源泉扣繳管理
9. 6　售付匯
附錄1　部分企業(yè)所得稅政策執(zhí)行期限一覽表
附錄2　常用企業(yè)所得稅政策