理財學（第三版）

目錄

上篇：理財基礎(chǔ)篇

3 第一章 理財與現(xiàn)代經(jīng)濟生活

3 第一節(jié) 理財?shù)暮x

4 一、公司理財?shù)暮x

4 二、個人理財?shù)暮x

5 三、社會理財?shù)暮x

7 第二節(jié) 現(xiàn)代公司運營與公司理財

7 一、公司理財?shù)漠a(chǎn)生與發(fā)展

8 二、公司理財?shù)闹匾?

10 第三節(jié) 現(xiàn)代經(jīng)濟生活與個人理財

10 一、發(fā)達國家居民理財

11 二、我國居民理財

13 第四節(jié) 金融機構(gòu)與客戶理財

13 一、金融機構(gòu)客戶理財業(yè)務(wù)種類

15 二、我國各類金融機構(gòu)客戶理財業(yè)務(wù)發(fā)展情況


20 第二章 理財環(huán)境分析

20 第一節(jié) 理財環(huán)境分析概述

20 一、理財環(huán)境的含義及其分類

21 二、理財環(huán)境分析的意義

22 三、理財環(huán)境分析的內(nèi)容

22 第二節(jié) 理財?shù)暮暧^環(huán)境

23 一、宏觀經(jīng)濟環(huán)境2

24 二、金融市場環(huán)境

27 三、政治法律環(huán)境

31 四、科技環(huán)境

33 五、社會文化環(huán)境

33 六、突發(fā)公共事件

34 第三節(jié) 理財?shù)闹杏^環(huán)境

34 一、產(chǎn)業(yè)環(huán)境

35 二、行業(yè)市場環(huán)境

36 三、地區(qū)環(huán)境

37 第四節(jié) 理財?shù)奈⒂^環(huán)境

37 一、公司理財?shù)膬?nèi)部環(huán)境

38 二、個人理財?shù)膬?nèi)部環(huán)境


41 第三章 理財計量基礎(chǔ)

41 第一節(jié) 貨幣的時間價值計量

41 一、貨幣時間價值的概念

42 二、貨幣時間價值計量的基本原理

43 三、年金及年金時間價值的計量

49 四、貨幣時間價值計量中的幾個特殊問題

51 第二節(jié) 收益與風險的計量

51 一、單一資產(chǎn)的收益與風險計量

54 二、資產(chǎn)組合的收益與風險計量

56 三、組合投資和分散風險

58 第三節(jié) 風險收益關(guān)系的分析模型

58 一、資產(chǎn)組合理論

60 二、資本資產(chǎn)定價模型


67 第四章 公司財務(wù)分析

67 第一節(jié) 公司財務(wù)分析概述

67 一、公司財務(wù)報告體系

73 二、財務(wù)分析的方法

75 三、財務(wù)分析的步驟目 錄

75 四、財務(wù)分析的局限性

76 第二節(jié) 財務(wù)分析的基本比率

76 一、償債能力比率

78 二、營運能力評價指標

80 三、獲利能力評價指標

80 四、公司成長能力分析

82 第三節(jié) 財務(wù)比率的綜合應(yīng)用

82 一、杜邦財務(wù)分析法

84 二、財務(wù)狀況綜合評分法


中篇：公司理財篇

93 第五章 現(xiàn)代公司理財基本范疇

93 第一節(jié) 現(xiàn)代企業(yè)制度

93 一、獨資企業(yè)

94 二、合伙企業(yè)

94 三、公司制企業(yè)

97 第二節(jié) 公司理財?shù)膶ο蠛突緝?nèi)容

97 一、公司理財?shù)膶ο?

98 二、公司理財?shù)膬?nèi)容

100 第三節(jié) 公司理財目標

100 一、公司目標及其對公司理財?shù)囊?

101 二、不同的公司理財目標

103 三、公司理財目標的選擇

104 四、公司理財目標與利益沖突


107 第六章 公司籌資管理

107 第一節(jié) 資金需要量預(yù)測

107 一、銷售百分比法

109 二、資金性態(tài)模擬法

112 第二節(jié) 公司長期資金來源的主要方式4

112 一、股權(quán)融資

116 二、債務(wù)融資

119 三、混合證券融資

122 第三節(jié) 公司資本結(jié)構(gòu)管理

122 一、資本成本

125 二、杠桿原理

127 三、資本結(jié)構(gòu)決策


134 第七章 公司投資管理

134 第一節(jié) 項目投資管理

134 一、項目投資管理概述

136 二、項目投資現(xiàn)金流量分析

138 三、項目投資決策的基本方法

143 四、項目投資決策方法的應(yīng)用

146 五、項目投資的不確定性分析

148 第二節(jié) 證券投資管理

148 一、公司證券投資概述

150 二、債券投資價值評價

151 三、股票投資價值評價

156 四、證券投資組合管理


160 第八章 公司股利分配管理

160 第一節(jié) 公司利潤分配

160 一、公司利潤分配的主體和客體

162 二、公司利潤分配的原則

162 三、公司利潤分配的順序與形成的項目

164 第二節(jié) 公司股利分配概述

164 一、股利分配的概念及意義

165 二、公司股利分配與投融資的關(guān)系

166 三、公司股利分配的內(nèi)容

167 第三節(jié) 股利支付方式的選擇

167 一、股利支付方式及其財務(wù)影響目 錄

172 二、股利支付方式的選擇

173 第四節(jié) 公司股利分配政策

173 一、公司股利分配政策的類型

177 二、影響公司股利分配政策選擇的因素


182 第九章 公司營運資金的管理

182 第一節(jié) 公司營運資金政策

182 一、公司營運資金的含義

183 二、公司營運資金的籌資政策

185 第二節(jié) 公司短期籌資管理

185 一、公司短期籌資的特點

186 二、公司短期籌資方式及成本

188 第三節(jié) 現(xiàn)金管理

188 一、現(xiàn)金管理的目標

189 二、現(xiàn)金的持有動機與成本

190 三、最佳現(xiàn)金持有量的確定

193 四、現(xiàn)金日常收支管理

195 第四節(jié) 應(yīng)收賬款的管理

195 一、應(yīng)收賬款的管理目標

195 二、應(yīng)收賬款的成本

195 三、信用政策制定

197 四、應(yīng)收賬款管理方法

199 第五節(jié) 存貨管理

199 一、存貨管理的目標

200 二、存貨的成本

201 三、存貨管理方法

203 四、存貨控制系統(tǒng)


下篇：家庭理財篇

211 第十章 個人理財理論基礎(chǔ)

211 第一節(jié) 馬斯洛的需求層次理論6

211 一、馬斯洛需求層次理論的基本內(nèi)容

213 二、馬斯洛需求層次理論對個人理財?shù)膯⑹?

215 第二節(jié) 生命周期理論

215 一、生命周期理論的基本內(nèi)容

216 二、生命周期理論在個人理財中的應(yīng)用

221 第三節(jié) 持久收入消費理論

221 一、持久收入消費理論的主要內(nèi)容

222 二、持久收入消費理論對個人理財?shù)膯⑹?

223 第四節(jié) 個人理財?shù)幕痉懂?

223 一、個人理財?shù)哪繕?

225 二、個人理財?shù)闹饕獌?nèi)容

226 三、個人理財規(guī)劃的步驟

227 四、個人理財規(guī)劃的原則


231 第十一章 個人財務(wù)分析與預(yù)算管理

231 第一節(jié) 個人財務(wù)報表的編制

231 一、個人資產(chǎn)負債表的編制

236 二、個人收支儲蓄表的編制

240 第二節(jié) 個人財務(wù)分析

240 一、資產(chǎn)負債表分析

242 二、收支儲蓄表分析

243 第三節(jié) 個人預(yù)算

243 一、個人預(yù)算的目的

244 二、個人預(yù)算的編制

245 三、個人預(yù)算的執(zhí)行與調(diào)整


249 第十二章 個人理財活動

249 第一節(jié) 個人現(xiàn)金規(guī)劃

249 一、個人現(xiàn)金規(guī)劃的原則

250 二、現(xiàn)金資產(chǎn)配置工具

250 三、現(xiàn)金規(guī)劃中的融資方式

251 第二節(jié) 投資規(guī)劃目 錄

251 一、投資規(guī)劃的工具

254 二、投資規(guī)劃的步驟

254 三、投資資產(chǎn)配置方法

256 第三節(jié) 居住規(guī)劃

256 一、居住規(guī)劃的內(nèi)容

257 二、購房規(guī)劃

258 第四節(jié) 子女教育規(guī)劃

258 一、子女教育規(guī)劃的重要性

259 二、子女教育規(guī)劃的工具

260 三、子女教育規(guī)劃的步驟

261 第五節(jié) 保險規(guī)劃

261 一、保險規(guī)劃的必要性

261 二、保險規(guī)劃工具

262 三、保險規(guī)劃的步驟

263 四、保險需求分析

265 第六節(jié) 退休養(yǎng)老規(guī)劃

265 一、退休養(yǎng)老規(guī)劃的重要性

265 二、退休養(yǎng)老規(guī)劃工具

266 三、退休養(yǎng)老規(guī)劃的步驟

268 第七節(jié) 遺產(chǎn)傳承規(guī)劃

268 一、遺產(chǎn)傳承規(guī)劃的重要性

269 二、遺產(chǎn)傳承規(guī)劃工具

269 三、遺產(chǎn)傳承規(guī)劃的步驟


273 第十三章 個人稅收籌劃

273 第一節(jié) 個人稅收籌劃概述

273 一、個人稅收籌劃的動因

274 二、個人稅收籌劃的原則

274 三、個人稅收籌劃的主要內(nèi)容

276 第二節(jié) 個人所得稅的基本規(guī)定

276 一、納稅義務(wù)人及其納稅義務(wù)

277 二、征稅項目

278 三、征稅稅率8

280 四、征收管理方式

281 五、稅收優(yōu)惠

282 第三節(jié) 個人所得稅應(yīng)納稅額的計算

282 一、居民綜合所得應(yīng)納稅額的計算

285 二、非居民四項勞動性所得應(yīng)納稅額的計算

286 三、經(jīng)營所得應(yīng)納稅額的計算

287 四、其他項目所得應(yīng)納稅額的計算

288 五、計算個人所得稅的其他規(guī)定

289 第四節(jié) 個人所得稅籌劃策略

289 一、居民綜合所得稅稅收籌劃策略

290 二、納稅人身份籌劃策略

291 三、收入分割籌劃策略

293 四、收入轉(zhuǎn)化籌劃策略

296 五、其他稅收籌劃策略


299 附 表

303 參考文獻