軍工單位財務工作質量保證體系

篇軍工單位財務管理概述
第1章軍工單位發(fā)展概況3
第2章軍工單位財務工作的發(fā)展5
 
2.1軍工單位財務工作的發(fā)展趨勢5
 
2.2軍工單位財務工作面臨的挑戰(zhàn)6
 
2.3軍工單位改進財務工作的探索7
第2篇財務工作質量保證體系設計
第3章體系建設背景11
第4章體系構成與建設方法12
 
4.1構建多維組織層級13
 
4.2遴選專家隊伍13
 
4.3編制操作手冊14
第5章體系推廣及應用16
 
5.1推動全院范圍應用16
 
5.2實現(xiàn)體系閉環(huán)管理16
第3篇資金管理
第6章資金管理概述21
第7章出納崗位工作23
 
7.1質量目標23
 
7.2適用范圍23
 
7.3相關釋義23
 
7.4職責分工23
 
7.5業(yè)務流程和操作規(guī)范24
 
7.5.1現(xiàn)金業(yè)務24
 
7.5.2銀行業(yè)務27
 
7.5.3其他業(yè)務39
 
7.6其他相關事項42
 
7.6.1便捷收款42
 
7.6.2便捷驗鈔43
 
7.6.3用印43
 
7.6.4物品保管43
 
7.6.5實用工具43
 
7.6.6出納三字經(jīng)44
第8章資金管理崗位工作45
 
8.1質量目標45
 
8.2適用范圍45
 
8.3相關釋義45
 
8.4職責分工46
 
8.5業(yè)務流程和操作規(guī)范46
 
8.5.1債務籌資管理46
 
8.5.2資金計劃與分析52
 
8.5.3委托理財54
第9章財政資金用款計劃編報56
 
9.1質量目標56
 
9.2適用范圍56
 
9.3相關釋義56
 
9.4職責分工57
 
9.4.1財務部門57
 
9.4.2業(yè)務部門57
 
9.5業(yè)務流程和操作規(guī)范57
 
9.5.1編制原則57
 
9.5.2編制時間58
 
9.5.3編制依據(jù)58
 
9.5.4基本支出用款計劃編制58
 
9.5.5項目支出用款計劃編制61
 
9.5.6用款計劃上報64
 
9.5.7用款計劃下達64
 
9.5.8用款計劃核對64
 
9.5.9用款計劃調整64
 
9.5.10用款計劃執(zhí)行與分析65
第10章財政授權支付令編制使用66
 
10.1質量目標66
 
10.2適用范圍66
 
10.3相關釋義66
 
10.4職責分工66
 
10.5業(yè)務流程和操作規(guī)范67
 
10.5.1支付令編制規(guī)則67
 
10.5.2工作流程及要點70
 
10.6其他相關事項73
 
10.6.1資金劃轉73
 
10.6.2資金歸墊74
 
10.6.庫和更正74
 
10.6.4結余資金退回75
第11章財政資金劃轉和歸墊77
 
11.1質量目標77
 
11.2適用范圍77
 
11.3相關釋義77
 
11.4職責分工77
 
11.4.1財務部門77
 
11.4.2業(yè)務部門78
 
11.5業(yè)務流程和操作規(guī)范78
 
11.5.1資金劃轉78
 
11.5.2資金歸墊80
 
11.5.3常見業(yè)務的賬務處理及支付令82
第12章政策性資金申報85
 
12.1質量目標85
 
12.2適用范圍85
 
12.3相關釋義85
 
12.4職責分工85
 
12.5業(yè)務流程和操作規(guī)范86
 
12.5.1進口貼息材料的日常管理86
 
12.5.2進口貼息資金申報86
 
12.5.3進口貼息資金的核算與管理91
第13章商業(yè)匯票使用93
 
13.1質量目標93
 
13.2適用范圍93
 
13.3相關釋義93
 
13.4職責分工93
 
13.5業(yè)務流程和操作規(guī)范94
 
13.5.1商業(yè)匯票開具及管理94
 
13.5.2商業(yè)匯票收取及管理99
 
13.5.3電子匯票操作流程及管理102
 
13.6其他相關事項108
 
13.6.1商業(yè)匯票賬務處理108
 
13.6.2商業(yè)匯票對賬109
 
13.6.3商業(yè)匯票保管109
第14章一戶通資金賬戶系統(tǒng)使用110
 
14.1質量目標110
 
14.2適用范圍110
 
14.3相關釋義110
 
14.4職責分工111
 
14.5業(yè)務流程和操作規(guī)范111
 
14.5.1創(chuàng)建流程111
 
14.5.2操作流程113
 
14.6其他相關事項120
 
14.6.1相關費用120
 
14.6.2應用效果121
第4篇稅務管理
第15章稅務管理概述125
第16章稅務管理崗位工作127
 
16.1質量目標127
 
16.2適用范圍127
 
16.3相關釋義127
 
16.4職責分工127
 
16.5業(yè)務流程和操作規(guī)范128
 
16.5.1政策研究和宣貫128
 
16.5.2稅務登記129
 
16.5.3納稅申報與稅款繳納131
 
16.5.4票據(jù)管理147
 
16.5.5稅收優(yōu)惠政策實施160
 
16.5.6稅務風險管理166
 
16.5.7檔案資料保管和工作交接167
第17章增值稅申報與繳納170
 
17.1質量目標170
 
17.2適用范圍170
 
17.3相關釋義170
 
17.4職責分工171
 
17.4.1財務部門171
 
17.4.2業(yè)務主管部門171
 
17.5業(yè)務流程和操作規(guī)范171
 
17.5.1工作要點171
 
17.5.2工作流程184
 
17.5.3法律責任196
第18章企業(yè)所得稅匯算清繳197
 
18.1質量目標197
 
18.2適用范圍197
 
18.3相關釋義197
 
18.4職責分工198
 
18.4.1財務部門198
 
18.4.2業(yè)務主管部門199
 
18.5業(yè)務流程和操作規(guī)范199
 
18.5.1工作策劃199
 
18.5.2事前準備工作事項199
 
18.5.3事前準備關注要點202
 
18.5.4事中備查資料的收集與整理211
 
18.5.5申報表的填寫與申報211
 
18.6其他相關事項225
第19章個人所得稅代扣代繳227
 
19.1質量目標227
 
19.2適用范圍227
 
19.3相關釋義227
 
19.4職責分工228
 
19.4.1財務部門228
 
19.4.2業(yè)務部門228
 
19.4.3個人所得稅納稅人229
 
19.5業(yè)務流程和操作規(guī)范229
 
19.5.1工資、薪金所得的個人所得稅代扣代繳229
 
19.5.2居民個人其他綜合所得的個人所得稅代扣代繳239
 
19.5.3分類所得的個人所得稅扣繳241
 
19.5.4申報與繳納243
 
19.5.5個人所得稅會計核算254
 
19.5.6個人所得稅納稅籌劃255
第20章增值稅發(fā)票管理258
 
20.1質量目標258
 
20.2適用范圍258
 
20.3相關釋義258
 
20.4職責分工258
 
20.4.1財務部門258
 
20.4.2業(yè)務部門259
 
20.5業(yè)務流程和操作規(guī)范259
 
20.5.1增值稅發(fā)票的開具259
 
20.5.2增值稅發(fā)票的取得261
 
20.5.3增值稅專用發(fā)票作廢及開具紅字發(fā)票處理263
 
20.5.4增值稅專用發(fā)票的丟失及失控處理264
 
20.5.5增值稅發(fā)票的認證抵扣266
 
20.5.6檔案的管理266
第21章電子發(fā)票管理267
 
21.1質量目標267
 
21.2適用范圍267
 
21.3相關釋義267
 
21.4職責分工267
 
21.4.1財務部門267
 
21.4.2業(yè)務部門267
 
21.5業(yè)務流程和操作規(guī)范268
 
21.5.1發(fā)票獲取268
 
21.5.2查驗真?zhèn)?68
 
21.5.3報銷及審核269
 
21.5.4電子發(fā)票會計檔案管理269
第5篇資產(chǎn)管理
第22章資產(chǎn)管理概述273
第23章資產(chǎn)清查274
 
23.1質量目標274
 
23.2適用范圍274
 
23.3相關釋義274
 
23.4職責分工274
 
23.4.1資產(chǎn)清查小組274
 
23.4.2財務部門274
 
23.4.3資產(chǎn)管理部門275
 
23.4.4其他相關部門275
 
23.5資產(chǎn)清查的種類及范圍275
 
23.5.1資產(chǎn)清查種類275
 
23.5.2資產(chǎn)清查范圍276
 
23.6業(yè)務流程和操作規(guī)范276
 
23.6.1資產(chǎn)清查程序與時間要求276
 
23.6.2資產(chǎn)清查報告294
 
23.6.3資產(chǎn)清查結果的處理294
第24章國有資產(chǎn)評估296
 
24.1質量目標296
 
24.2適用范圍296
 
24.2.1應當對本單位資產(chǎn)進行評估的行為296
 
24.2.2應當對接受的資產(chǎn)進行評估的行為296
 
24.3相關釋義297
 
24.4職責分工297
 
24.4.1國有資產(chǎn)評估主管部門297
 
24.4.2經(jīng)營投資、計劃等業(yè)務部門298
 
24.4.3下屬各級次企事業(yè)單位298
 
24.5評估進場前主要工作298
 
24.5.1年度計劃與項目立項298
 
24.5.2前期準備及關注要點298
 
24.5.3選聘評估機構300
 
24.5.4資產(chǎn)評估前審計301
 
24.6評估過程關注要點302
 
24.6.1資料提供302
 
24.6.2評估方法簡介及關注要點302
 
24.6.3評估方法選擇304
 
24.6.4評估結果305
 
24.6.5特別事項說明306
 
24.6.6報告出具306
 
24.7報告審核與上報備案307
 
24.7.1評估審核流程前置307
 
24.7.2電子版文件報主管部門307
 
24.7.3主管部門審核307
 
24.7.4提交備案申請307
 
24.7.5集團公司（一級單位）審核308
 
24.7.6主管部門組織答復308
 
24.7.7同步公示308
 
24.7.8向上級單位補報文件309
 
24.7.9備案通過309
第25章事業(yè)單位國有資產(chǎn)報告編報310
 
25.1質量目標310
 
25.2適用范圍310
 
25.3相關釋義310
 
25.4職責分工310
 
25.4.1財務部門311
 
25.4.2實物資產(chǎn)主管部門311
 
25.5業(yè)務流程和操作規(guī)范311
 
25.5.1軟件安裝311
 
25.5.2單戶報表填報311
 
25.5.3匯總報表317
 
25.5.4Word版填報說明及分析報告318
第26章基本建設項目預轉資產(chǎn)320
 
26.1質量目標320
 
26.2適用范圍320
 
26.3相關釋義320
 
26.4職責分工320
 
26.4.1項目管理部門321
 
26.4.2項目實施部門321
 
26.4.3財務部門321
 
26.4.4資產(chǎn)管理部門321
 
26.4.5審計部門321
 
26.5業(yè)務流程和操作規(guī)范321
 
26.5.1預轉資產(chǎn)流程322
 
26.5.2預轉資產(chǎn)的價值確定322
 
26.5.3會計科目調整325
 
26.5.4預轉資產(chǎn)的會計處理325
 
26.5.5預轉資產(chǎn)正式轉資產(chǎn)326
 
26.5.6企業(yè)預轉資產(chǎn)的會計處理327
 
26.5.7固定資產(chǎn)投資報表中預轉資產(chǎn)的處理328
 
26.5.8會計檔案的管理328
第27章基本建設項目資產(chǎn)交付335
 
27.1質量目標335
 
27.2適用范圍335
 
27.3相關釋義335
 
27.4職責分工335
 
27.4.1業(yè)務部門335
 
27.4.2財務部門336
 
27.5業(yè)務流程和操作規(guī)范336
 
27.5.1資產(chǎn)交付流程336
 
27.5.2交付資產(chǎn)分類標準337
第6篇數(shù)據(jù)管理
第28章數(shù)據(jù)管理概述343
第29章研發(fā)項目預算編報345
 
29.1質量目標345
 
29.2適用范圍345
 
29.3相關釋義345
 
29.4職責分工345
 
29.4.1研發(fā)項目主管機關346
 
29.4.2項目研制團隊346
 
29.4.3財務部門346
 
29.5預算編報流程346
 
29.6國防科工局歸口管理研發(fā)項目預算編報348
 
29.6.1預算經(jīng)費渠道及編報科目348
 
29.6.2預算編報要點348
 
29.7國家科技計劃研發(fā)項目預算編報354
 
29.7.1預算經(jīng)費渠道及編報科目354
 
29.7.2預算編報要點355
 
29.8預算執(zhí)行控制注意事項359
第30章項目分承研單位財務管理指導361
 
30.1質量目標361
 
30.2適用范圍361
 
30.3相關釋義361
 
30.4職責分工361
 
30.4.1財務部門361
...................... 第七篇  應用效果與前景 參考文獻 后記