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內(nèi)容簡介

　　在大數(shù)據(jù)創(chuàng)新科技時(shí)代，企業(yè)數(shù)字化環(huán)境下，迫切需要建立規(guī)范性的內(nèi)部控制制度。本書通過美國安然（Enron）、世通（WorldCom）公司欺詐、會(huì)計(jì)丑聞和金融危機(jī)等典型案例，闡述《薩班斯？？奧克斯利法案》《巴塞爾新資本協(xié)議》《COSO內(nèi)部控制整合框架》《ICI內(nèi)部控制建設(shè)方法論》以及我國《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引（18項(xiàng)）》、國資委《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的實(shí)施意見》的通知精神為基準(zhǔn)的內(nèi)部控制體系建設(shè)。以國際標(biāo)準(zhǔn)和方法論融合我國企業(yè)建立內(nèi)部控制制度的規(guī)范性、流程管理、操作風(fēng)險(xiǎn)管理、信息系統(tǒng)操作風(fēng)險(xiǎn)控制、ICI信息系統(tǒng)控制評估、內(nèi)部控制規(guī)范性應(yīng)用實(shí)務(wù)指南案例，構(gòu)建基于公司層面、業(yè)務(wù)層面、信息科技層面全覆蓋的內(nèi)部控制體系，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制管理人才培訓(xùn)，為企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)營保駕護(hù)航，防范和化解營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)濟(jì)效益。本書可以作為金融機(jī)構(gòu)、大中型企業(yè)（公司）董事、監(jiān)事、內(nèi)部控制、審計(jì)監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)管理、項(xiàng)目經(jīng)理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、審計(jì)評估、咨詢業(yè)務(wù)等各部門業(yè)務(wù)骨干學(xué)習(xí)的培訓(xùn)教材和參考用書；也可作為相關(guān)專業(yè)在校學(xué)生的參考教材；本書也是國際內(nèi)部控制協(xié)會(huì)（ICI）中國總部推薦的國際內(nèi)部控制師（CICS）的輔助培訓(xùn)教材。基于本書注重理論聯(lián)系實(shí)際，突出重點(diǎn)，將內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)（內(nèi)控措施）、方法論與我國內(nèi)部控制應(yīng)用指引（18項(xiàng)）實(shí)例相結(jié)合構(gòu)建內(nèi)控體系，所學(xué)實(shí)操課程被許多學(xué)員譽(yù)為“內(nèi)控寶典”。

作者簡介

　　邱勝利，廣東饒平人，畢業(yè)于北京理工大學(xué)，南開大學(xué)在職研究生，中國科學(xué)院研究生院 EMBA；曾在英國、澳大利亞、美國學(xué)習(xí)審計(jì)；高級工程師、高級國際內(nèi)部控制師。曾任空軍某部雷達(dá)站長、空軍某研究所工程師；國家審計(jì)署計(jì)算中心副處長、中國投資銀行稽核部副總經(jīng)理、國家開發(fā)銀行稽核局風(fēng)險(xiǎn)管理處長；財(cái)政部第三屆企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)咨詢專家。獲全軍“科學(xué)技術(shù)進(jìn)步二等獎(jiǎng)”2次；中國人民銀行“科技發(fā)展二等獎(jiǎng)”1次；著作有《會(huì)計(jì)電算化與計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)務(wù)》《新會(huì)計(jì)核算與計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)務(wù)》《計(jì)算機(jī)審計(jì)》《網(wǎng)上審計(jì)》《內(nèi)部控制與操作風(fēng)險(xiǎn)管理——操作實(shí)務(wù)指南》《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范性操作實(shí)務(wù)》《朱德與饒平蘇區(qū)》《茂芝會(huì)議論文集》等；發(fā)表論文三十余篇。邱健庭，中經(jīng)安信息科技（北京）有限公司總經(jīng)理。畢業(yè)于廣州中山大學(xué)電子信息科學(xué)與技術(shù)專業(yè)，北京航空航天大學(xué)計(jì)算機(jī)碩士研究生，計(jì)算機(jī)工程師，高級國際內(nèi)部控制師，中國職協(xié)內(nèi)部控制師項(xiàng)目辦公室主任，內(nèi)控網(wǎng)合伙人及營運(yùn)總監(jiān)；在美國考察學(xué)習(xí)國際內(nèi)控協(xié)會(huì)（ICI ）內(nèi)部控制業(yè)務(wù)；參與研發(fā)內(nèi)部控制評價(jià)信息系統(tǒng)軟件；參加編譯《國際內(nèi)部控制協(xié)會(huì)（ICI）內(nèi)部控制管理技能》教材；在《中國會(huì)計(jì)報(bào)》內(nèi)控專欄發(fā)表多篇文章。

圖書目錄

第一章《薩班斯法案》及ICI方法論1
第一節(jié) 《薩班斯法案》內(nèi)部控制的核心內(nèi)容1
第二節(jié) 《薩班斯法案》內(nèi)部控制五要素9
第三節(jié) ICI內(nèi)部控制體系建設(shè)方法論22

第二章《巴塞爾新資本協(xié)議》內(nèi)部控制六要素40
第一節(jié) 內(nèi)部控制機(jī)制的13項(xiàng)原則41
第二節(jié) 內(nèi)部控制過程的六要素46

第三章構(gòu)建銀行系統(tǒng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系54
第一節(jié) 銀行系統(tǒng)信息化建設(shè)發(fā)展規(guī)劃54
第二節(jié) 銀行系統(tǒng)信息化代碼標(biāo)準(zhǔn)57
第三節(jié) 銀行系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程管理58
第四節(jié) 銀行系統(tǒng)營運(yùn)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系63

第四章企業(yè)內(nèi)部控制制度的規(guī)范性71
第一節(jié) 內(nèi)部控制失敗的典型案例分析72
第二節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制制度的規(guī)范性75
第三節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)87
第四節(jié) 內(nèi)部控制過程的評價(jià)方法90

第五章企業(yè)流程管理104
第一節(jié) 企業(yè)流程管理的重要性104
第二節(jié) 銀行系統(tǒng)組織架構(gòu)模式120
第三節(jié) 銀行系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程再造127
第四節(jié) 銀行系統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)133

第六章企業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)140
第一節(jié) 信息系統(tǒng)建設(shè)的數(shù)據(jù)代碼標(biāo)準(zhǔn)化140
第二節(jié) 銀行系統(tǒng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)架構(gòu)147
第三節(jié) 銀行系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警指標(biāo)體系154
第四節(jié) 銀行系統(tǒng)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)度分析方法161

第七章信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制167
第一節(jié) 信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制167
第二節(jié) 信息系統(tǒng)應(yīng)用控制175
第三節(jié) 信息系統(tǒng)一般控制182

第八章 ICI信息系統(tǒng)控制評估194
第一節(jié) ICI信息系統(tǒng)控制目標(biāo)195
第二節(jié) 信息系統(tǒng)控制目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)暴露198
第三節(jié) 信息系統(tǒng)控制活動(dòng)的交易處理211

第九章內(nèi)部控制規(guī)范性應(yīng)用實(shí)務(wù)指南234
第一節(jié) 公司層面內(nèi)部控制應(yīng)用實(shí)務(wù)指南234
第二節(jié) 業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制應(yīng)用實(shí)務(wù)指南259
第三節(jié) 信息科技層面內(nèi)部控制應(yīng)用實(shí)務(wù)指南345

附錄392
附錄一財(cái)政部??證監(jiān)會(huì)??審計(jì)署??銀監(jiān)會(huì)??保監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的通知392
附錄二內(nèi)部控制評價(jià)核心指標(biāo)與參考標(biāo)準(zhǔn)401
附錄三國資委關(guān)于印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的實(shí)施意見》的通知406

參考文獻(xiàn)410