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內(nèi)容簡介

　　在大數(shù)據(jù)創(chuàng)新科技時代，企業(yè)數(shù)字化環(huán)境下，迫切需要建立規(guī)范性的內(nèi)部控制制度。本書通過美國安然（Enron）、世通（WorldCom）公司欺詐、會計丑聞和金融危機等典型案例，闡述《薩班斯？？奧克斯利法案》《巴塞爾新資本協(xié)議》《COSO內(nèi)部控制整合框架》《ICI內(nèi)部控制建設(shè)方法論》以及我國《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引（18項）》、國資委《關(guān)于加強中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的實施意見》的通知精神為基準的內(nèi)部控制體系建設(shè)。以國際標準和方法論融合我國企業(yè)建立內(nèi)部控制制度的規(guī)范性、流程管理、操作風(fēng)險管理、信息系統(tǒng)操作風(fēng)險控制、ICI信息系統(tǒng)控制評估、內(nèi)部控制規(guī)范性應(yīng)用實務(wù)指南案例，構(gòu)建基于公司層面、業(yè)務(wù)層面、信息科技層面全覆蓋的內(nèi)部控制體系，強化企業(yè)內(nèi)部控制管理人才培訓(xùn)，為企業(yè)穩(wěn)健運營保駕護航，防范和化解營運風(fēng)險，提高經(jīng)濟效益。本書可以作為金融機構(gòu)、大中型企業(yè)（公司）董事、監(jiān)事、內(nèi)部控制、審計監(jiān)督、風(fēng)險管理、項目經(jīng)理、財務(wù)會計、審計評估、咨詢業(yè)務(wù)等各部門業(yè)務(wù)骨干學(xué)習(xí)的培訓(xùn)教材和參考用書；也可作為相關(guān)專業(yè)在校學(xué)生的參考教材；本書也是國際內(nèi)部控制協(xié)會（ICI）中國總部推薦的國際內(nèi)部控制師（CICS）的輔助培訓(xùn)教材?；诒緯⒅乩碚撀?lián)系實際，突出重點，將內(nèi)控標準（內(nèi)控措施）、方法論與我國內(nèi)部控制應(yīng)用指引（18項）實例相結(jié)合構(gòu)建內(nèi)控體系，所學(xué)實操課程被許多學(xué)員譽為“內(nèi)控寶典”。

作者簡介

　　邱勝利，廣東饒平人，畢業(yè)于北京理工大學(xué)，南開大學(xué)在職研究生，中國科學(xué)院研究生院 EMBA；曾在英國、澳大利亞、美國學(xué)習(xí)審計；高級工程師、高級國際內(nèi)部控制師。曾任空軍某部雷達站長、空軍某研究所工程師；國家審計署計算中心副處長、中國投資銀行稽核部副總經(jīng)理、國家開發(fā)銀行稽核局風(fēng)險管理處長；財政部第三屆企業(yè)內(nèi)部控制標準委員會咨詢專家。獲全軍“科學(xué)技術(shù)進步二等獎”2次；中國人民銀行“科技發(fā)展二等獎”1次；著作有《會計電算化與計算機審計實務(wù)》《新會計核算與計算機審計實務(wù)》《計算機審計》《網(wǎng)上審計》《內(nèi)部控制與操作風(fēng)險管理——操作實務(wù)指南》《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范性操作實務(wù)》《朱德與饒平蘇區(qū)》《茂芝會議論文集》等；發(fā)表論文三十余篇。邱健庭，中經(jīng)安信息科技（北京）有限公司總經(jīng)理。畢業(yè)于廣州中山大學(xué)電子信息科學(xué)與技術(shù)專業(yè)，北京航空航天大學(xué)計算機碩士研究生，計算機工程師，高級國際內(nèi)部控制師，中國職協(xié)內(nèi)部控制師項目辦公室主任，內(nèi)控網(wǎng)合伙人及營運總監(jiān)；在美國考察學(xué)習(xí)國際內(nèi)控協(xié)會（ICI ）內(nèi)部控制業(yè)務(wù)；參與研發(fā)內(nèi)部控制評價信息系統(tǒng)軟件；參加編譯《國際內(nèi)部控制協(xié)會（ICI）內(nèi)部控制管理技能》教材；在《中國會計報》內(nèi)控專欄發(fā)表多篇文章。

圖書目錄

第一章《薩班斯法案》及ICI方法論1
第一節(jié) 《薩班斯法案》內(nèi)部控制的核心內(nèi)容1
第二節(jié) 《薩班斯法案》內(nèi)部控制五要素9
第三節(jié) ICI內(nèi)部控制體系建設(shè)方法論22

第二章《巴塞爾新資本協(xié)議》內(nèi)部控制六要素40
第一節(jié) 內(nèi)部控制機制的13項原則41
第二節(jié) 內(nèi)部控制過程的六要素46

第三章構(gòu)建銀行系統(tǒng)操作風(fēng)險管理體系54
第一節(jié) 銀行系統(tǒng)信息化建設(shè)發(fā)展規(guī)劃54
第二節(jié) 銀行系統(tǒng)信息化代碼標準57
第三節(jié) 銀行系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程管理58
第四節(jié) 銀行系統(tǒng)營運業(yè)務(wù)操作風(fēng)險管理體系63

第四章企業(yè)內(nèi)部控制制度的規(guī)范性71
第一節(jié) 內(nèi)部控制失敗的典型案例分析72
第二節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制制度的規(guī)范性75
第三節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計87
第四節(jié) 內(nèi)部控制過程的評價方法90

第五章企業(yè)流程管理104
第一節(jié) 企業(yè)流程管理的重要性104
第二節(jié) 銀行系統(tǒng)組織架構(gòu)模式120
第三節(jié) 銀行系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程再造127
第四節(jié) 銀行系統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)流程設(shè)計133

第六章企業(yè)操作風(fēng)險管理信息系統(tǒng)140
第一節(jié) 信息系統(tǒng)建設(shè)的數(shù)據(jù)代碼標準化140
第二節(jié) 銀行系統(tǒng)操作風(fēng)險管理系統(tǒng)架構(gòu)147
第三節(jié) 銀行系統(tǒng)風(fēng)險管理預(yù)警指標體系154
第四節(jié) 銀行系統(tǒng)經(jīng)營風(fēng)險度分析方法161

第七章信息系統(tǒng)風(fēng)險控制167
第一節(jié) 信息系統(tǒng)風(fēng)險控制167
第二節(jié) 信息系統(tǒng)應(yīng)用控制175
第三節(jié) 信息系統(tǒng)一般控制182

第八章 ICI信息系統(tǒng)控制評估194
第一節(jié) ICI信息系統(tǒng)控制目標195
第二節(jié) 信息系統(tǒng)控制目標風(fēng)險暴露198
第三節(jié) 信息系統(tǒng)控制活動的交易處理211

第九章內(nèi)部控制規(guī)范性應(yīng)用實務(wù)指南234
第一節(jié) 公司層面內(nèi)部控制應(yīng)用實務(wù)指南234
第二節(jié) 業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制應(yīng)用實務(wù)指南259
第三節(jié) 信息科技層面內(nèi)部控制應(yīng)用實務(wù)指南345

附錄392
附錄一財政部??證監(jiān)會??審計署??銀監(jiān)會??保監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的通知392
附錄二內(nèi)部控制評價核心指標與參考標準401
附錄三國資委關(guān)于印發(fā)《關(guān)于加強中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的實施意見》的通知406

參考文獻410