海關風險管理制度國際比較研究

總序1
前言1第一章緒論1

第二章研究現(xiàn)狀述評5
第一節(jié)風險管理的研究5
一、 風險管理的主要概念和理解5
二、 風險管理方法和分析工具的相關研究8
三、 供應鏈風險管理的相關研究10
四、 風險管理優(yōu)化的相關研究12
第二節(jié)海關風險管理的研究13
一、 國外對海關風險管理的研究13
二、 國內對海關風險管理的研究17

第三章海關風險管理制度的相關理論概述21
第一節(jié)風險和風險管理的定義及其理解21
一、 國際標準關于風險和風險管理的定義22
二、 風險管理的特征22
三、 風險管理的作用23
四、 風險管理的原則24
第二節(jié)海關風險管理的定義及其理解30
一、 海關風險管理的定義30
二、 海關風險管理的要點32
三、 海關風險管理的特點33

第四章海關風險管理制度的基本框架、規(guī)則及WCO的貢獻36
第一節(jié)海關風險管理制度的基本框架38
一、 海關風險管理制度基本框架概述38
二、 海關風險管理制度基本框架：“授權與承諾”40
三、 海關風險管理制度基本框架：“風險管理框架設計”41
四、 海關風險管理制度基本框架：“實施風險管理”46
五、 海關風險管理制度基本框架：“框架監(jiān)測與評估”53
六、 海關風險管理制度基本框架：“框架的持續(xù)改進”54
第二節(jié)將風險管理嵌入海關文化55
一、 風險管理成熟度55
二、 風險管理成熟度模型示例56

第五章代表性國家和區(qū)域的海關風險管理典型制度60
第一節(jié)美國60
一、 美國海關的基本情況及機構設置60
二、 美國海關風險管理的建立基礎及推進歷程67
三、 美國海關風險管理的作業(yè)程序及重點75
四、 “9·11”事件后美國海關推出的風險管理項目
及反恐安全行動99
五、 美國海關風險管理的輔助措施106
第二節(jié)荷蘭110
一、 荷蘭海關的基本情況及機構設置110
二、 荷蘭海關中央信息中心（DIC）的運作114
三、 荷蘭海關風險管理的主要流程及特色119
第三節(jié)法國128
一、 法國海關風險管理主要機構及職責128
二、 法國海關風險管理的主要方法及手段130
三、 法國海關的風險管理典型：郵件監(jiān)管132
第四節(jié)澳大利亞133
一、 澳大利亞海關的基本情況及機構設置133
二、 澳大利亞海關風險管理的基本歷程135
三、 澳大利亞海關風險管理的主要流程138
第五節(jié)新西蘭139
一、 新西蘭海關的基本情況及風險管理的基礎139
二、 新西蘭海關風險管理三大戰(zhàn)略141
三、 新西蘭海關風險管理的依據(jù)與標準142
四、 新西蘭海關風險管理的操作方法及工作內容144
第六節(jié)日本149
一、 日本海關的基本情況及機構設置149
二、 日本海關的風險管理信息系統(tǒng)及設備155
三、 日本海關的風險管理與執(zhí)法工作161
第七節(jié)歐盟169
一、 歐盟海關風險分析中心的建設背景169
二、 歐盟海關風險分析中心的法律依據(jù)171
三、 歐盟海關風險分析中心的工作職能174

第六章我國海關的風險管理制度185
第一節(jié)我國海關的風險管理結構185
第二節(jié)我國海關風險管理主要職責和運作模式187
一、 主要職責187
二、 運作模式188
第三節(jié)我國海關風險管理內部流程設計189第七章全球海關近年重點關注的風險管理熱點191
第一節(jié)安全準入相關問題191
一、 海關安全準入風險概述193
二、 國際安全準入的規(guī)定、風險防控經(jīng)驗與啟示194
三、 我國海關安全準入風險防控現(xiàn)狀和問題197
四、 海關安全準入風險防控推進路徑199
五、 海關安全準入風險防控的保障措施204
第二節(jié)供應鏈安全及口岸安全相關問題205
一、 供應鏈安全相關問題205
二、 口岸安全與效率相關問題234
三、 自由貿易港的口岸風險防控制度與口岸安全問題265
第三節(jié)金融相關問題281
一、 FATF所做的工作281
二、 FATF對海關的要求285

第八章對中國海關的啟示300
第一節(jié)拓展風險管理思路，整合風險作業(yè)系統(tǒng)300
一、 基于系統(tǒng)視角和關系理念優(yōu)化風險管理300
二、 推進海關風險管理風險作業(yè)系統(tǒng)整合301
第二節(jié)以物流信息共享為基礎，落實風險管理優(yōu)化方法
應用302
一、 推進海關物流風險管理信息共享302
二、 落實風險管理優(yōu)化方法的應用303
第三節(jié)以風險管理有效實施為目標，打造風險管理隊伍304
第四節(jié)基于風險管理優(yōu)化和信息共享，推動查驗制度和
方法改革305
第五節(jié)以風險管理優(yōu)化方法為依據(jù)，改進實施技術手段306
第六節(jié)做好口岸服務體系配套建設，提高海關監(jiān)管服務
能力307
一、 加強實際監(jiān)管，夯實風險管理基礎307
二、 突出風險管理，提高風險管理績效308
三、 形成打擊合力，構筑綜合風險防線308
四、 嚴格依法行政，提升整體執(zhí)法水平309
第七節(jié)立法借鑒309

第九章結語311

附錄全球貿易安全與便利標準框架312
1引言312
1.1簡介312
1.2《框架》的目標和原則313
1.3《世界海關組織框架》的四個核心要素313
1.4《框架》的兩大支柱314
1.5益處314
1.6能力建設314
1.7實施315
2益處315
2.1國家/政府315
2.2海關316
2.3商界316
3世界海關組織全球貿易安全與便利標準317
3.1支柱一：海關與海關的合作317
3.2支柱一的標準318
3.3支柱二：海關與商界伙伴關系319
3.4支柱二的標準321
附1支柱一：海關與海關的合作網(wǎng)絡技術細則322
附2支柱一之附錄：集裝箱貨運安全封志完整性計劃338
附3支柱二：海關與商界的伙伴關系技術細則342

參考文獻347