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內(nèi)容簡介

　　本書包含企業(yè)所得稅匯算清繳涉及的各項稅收政策，從《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例溯源，列出稅收規(guī)范性文件中的具體規(guī)定，政策理解一目了然。政策解析后附有相應(yīng)的申報案例解析及申報表填寫，為讀者提供實務(wù)操作方面的指引，申報填寫一看就會。本書按照納稅人填寫申報表的順序，詳細(xì)講解收入、扣除、稅收優(yōu)惠及其納稅調(diào)整等；同時，又重點介紹納稅人最常用的6張附表及其申報填寫示例。本書內(nèi)容既區(qū)分一般企業(yè)業(yè)務(wù)和特殊企業(yè)業(yè)務(wù)，也區(qū)分一般事項業(yè)務(wù)和特殊事項業(yè)務(wù)，方便讀者對號入座。讀者既能根據(jù)匯算清繳每一部分進(jìn)行按圖索驥，又能直接查看稅收政策及年度申報表的變化點，還能了解與匯算清繳息息相關(guān)的稅前扣除憑證相關(guān)知識。本書是一本政策全面、案例豐富、分析透徹、講解細(xì)致的企業(yè)所得稅匯算清繳工具書，能帶給廣大讀者啟迪與幫助。

作者簡介

　　曹越，湖南大學(xué)會計系教授，博士生導(dǎo)師，湖南大學(xué)岳麓學(xué)者特聘教授，財政部全國會計領(lǐng)軍人才，中國注冊會計師，中國注冊稅務(wù)師，入選湖南省“121”創(chuàng)新人才培養(yǎng)工程。現(xiàn)為國家社科基金同行評議專家，中國會計學(xué)會資深專家，湖南省高級會計職稱評審專家，湖南省注冊會計師協(xié)會懲戒委員會委員，湖南省高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定財務(wù)專家，湖南省政府會計準(zhǔn)則體系實施咨詢專家，湖南省財務(wù)學(xué)會副會長，湖南省風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬛攸c研究基地學(xué)術(shù)帶頭人，湖南省財政與會計研究基地研究員。在《會計研究》《審計研究》《財貿(mào)經(jīng)濟(jì)》等期刊上發(fā)表論文68篇。主持國家社科基金重點項目等***項目4項，省部級重大、重點項目2項，其他省部級課題10項。曾獲湖南省哲學(xué)社會科、學(xué)優(yōu)秀成果一等獎和二等獎、湖南省普通高校教學(xué)競賽三等獎、湖南大學(xué)教學(xué)成果二等獎和湖南大學(xué)本科教學(xué)評價全校前50強等榮譽。

圖書目錄

開篇1 2020年度企業(yè)所得稅新政重點解析
開篇2 2020年度企業(yè)所得稅年度申報表最新修訂重點解析
第一章企業(yè)所得稅年度納稅申報表概述
第一節(jié) 企業(yè)所得稅納稅申報表體系
一、企業(yè)所得稅納稅申報表使用對象
二、企業(yè)所得稅納稅申報表體系架構(gòu)
第二節(jié) 新企業(yè)所得稅法下的年度納稅申報表歷次修訂
一、2008年的報表修訂
二、2014年的報表修訂
三、2016年的報表修訂
四、2017年的報表修訂
五、2017年版年度申報表（2018年修訂）
六、2017年版年度申報表（2019年修訂）
七、2017年版年度申報表（2020年修訂）
第二章最常用6張申報表項目填報解析
第一節(jié) 基礎(chǔ)信息表填報解析
一、相關(guān)規(guī)定
二、申報表填報重點關(guān)注
三、常見涉稅風(fēng)險
四、申報表填報案例解析
第二節(jié) 主表填報解析
一、相關(guān)規(guī)定
二、申報表填報重點關(guān)注
三、常見涉稅風(fēng)險
四、申報表填報案例解析
第三節(jié) 納稅調(diào)整項目明細(xì)表填報解析
一、相關(guān)規(guī)定
二、申報表填報重點關(guān)注
三、常見涉稅風(fēng)險
四、申報表填報案例解析
第四節(jié) 職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表填報解析
一、工資、薪金支出
二、職工福利費支出
三、職工教育經(jīng)費支出
四、工會經(jīng)費支出
五、五險一金
六、補充保險
第五節(jié) 資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表填報解析
一、固定資產(chǎn)折舊
二、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊
三、無形資產(chǎn)攤銷
四、長期待攤費用攤銷
第六節(jié) 企業(yè)所得稅彌補虧損明細(xì)表填報解析
一、相關(guān)規(guī)定
二、申報表填報重點關(guān)注
三、常見涉稅風(fēng)險
四、申報表填報案例解析
第三章收入類項目申報表填報注意事項
第一節(jié) 主營業(yè)務(wù)收入
一、銷售商品收入
二、提供勞務(wù)收入
三、建造合同收入
四、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入
第二節(jié) 其他業(yè)務(wù)收入
一、銷售材料收入
二、出租固定資產(chǎn)收入
三、出租無形資產(chǎn)收入
四、出租包裝物收入
第三節(jié) 營業(yè)外收入
一、非貨幣資產(chǎn)交換利得
二、政府補助利得
三、盤盈利得
四、其他
第四節(jié) 投資收益
一、相關(guān)規(guī)定
二、申報表填報重點關(guān)注
三、常見涉稅風(fēng)險
第五節(jié) 公允價值變動損益
一、相關(guān)規(guī)定
二、申報表填報重點關(guān)注
三、常見涉稅風(fēng)險
第四章扣除類項目申報表填報注意事項
第六章特定企業(yè)納稅申報需要重點關(guān)注事項
第七章享受優(yōu)惠企業(yè)申報表填報分析
第八章重點優(yōu)惠項目申報表填報分析
參考文獻(xiàn)