納稅籌劃實務（第4版）

項目一 納稅籌劃認知
職業(yè)能力目標
項目引例——實現(xiàn)稅負最小化和實現(xiàn)稅后利潤最大化的納稅籌劃目標分析
任務一 納稅籌劃內(nèi)涵的認知
任務二 納稅籌劃主要形式的劃分
任務三 納稅籌劃與偷（逃）稅、抗稅、騙稅的界定
任務四 納稅籌劃的層次劃分
任務五 納稅籌劃的方法認知
任務六 納稅籌劃的目標分析
任務七 納稅籌劃的步驟梳理
項目練習
項目實訓
項目二 增值稅的納稅籌劃實務
職業(yè)能力目標
項目引例2-1——增值稅計稅方法選擇的納稅籌劃
項目引例2-2——全面“營改增”后房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)
老項目的納稅籌劃
任務一 增值稅納稅人身份選擇的納稅籌劃
任務二 通過合并轉換增值稅納稅人身份的納稅籌劃
任務三 通過分立轉換增值稅納稅人身份的納稅籌劃
任務四 分別核算的納稅籌劃
任務五 折扣方式選擇的納稅籌劃
任務六 直銷行為的納稅籌劃
任務七 選擇供應商納稅人身份的納稅籌劃
任務八 購進時間選擇的納稅籌劃
任務九 變“收購非初級農(nóng)產(chǎn)品”為“收購初級農(nóng)產(chǎn)品”的納稅籌劃
任務十 分立農(nóng)業(yè)生產(chǎn)部門的納稅籌劃
任務十一 存貨非正常損失的納稅籌劃／5l
任務十二 避免零申報、負申報的納稅籌劃
任務十三 延期納稅的納稅籌劃
任務十四 分別納稅與匯總納稅選擇的納稅籌劃
任務十五 增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅的納稅籌劃
任務十六 全面“營改增”后小規(guī)模納稅人轉化為一般納稅人的納稅籌劃
任務十七 全面“營改增”后變一般納稅人為小規(guī)模納稅人的納稅籌劃
任務十八 全面“營改增”后兼營行為的納稅籌劃
任務十九 全面“營改增”后混合銷售行為的納稅籌劃
任務二十 全面“營改增”后折扣銷售的納稅籌劃
任務二十一 全面“營改增”后餐飲服務和住宿服務相互轉化的納稅籌劃
任務二十二 全面“營改增”后選擇運輸服務提供方的納稅籌劃
任務二十三 全面“營改增”后個人選擇銷售房產(chǎn)時機的納稅籌劃
任務二十四 全面“營改增”后簡易計稅方法與一般計稅方法選擇的納稅籌劃
任務二十五 全面“營改增”后程租、期租與光租選擇的納稅籌劃
任務二十六 全面“營改增”后與技術轉讓、技術開發(fā)相關的納稅籌劃
任務二十七 全面“營改增”后自然人稅務登記的納稅籌劃
項目練習
項目實訓2-1
項目實訓2-2
項目三 消費稅的納稅籌劃實務
職業(yè)能力目標
項目引例——通過合并變“外購原料”為“自行加工”的納稅籌劃
任務一 規(guī)避消費稅的納稅籌劃
任務二 降低價格的納稅籌劃
任務三 通過先銷售來降低計稅依據(jù)的納稅籌劃
任務四 利用折扣銷售的納稅籌劃
任務五 臨界點的納稅籌劃
任務六 進口應稅消費品的納稅籌劃
任務七 成套消費品的納稅籌劃
任務八 白酒生產(chǎn)企業(yè)委托加工與白行加工選擇的納稅籌劃
任務九 應稅消費品成本核算中的納稅籌劃
任務十 出口應稅消費品的納稅籌劃
任務十一 延期納稅的納稅籌劃
項目練習
項目實訓
項目四 企業(yè)所得稅的納稅籌劃實務
職業(yè)能力目標
項目引例——固定資產(chǎn)折舊方法選擇的納稅籌劃
任務一 企業(yè)所得稅納稅人身份選擇的納稅籌劃
任務二 子公司與分公司選擇的納稅籌劃
任務三 利用小型微利企業(yè)低稅率的納稅籌劃
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