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內(nèi)容簡介

　　撰寫《債券投資會(huì)計(jì)計(jì)量與業(yè)績歸因分析》的動(dòng)機(jī)緣起于筆者在前幾年兼任某金融服務(wù)機(jī)構(gòu)首席投資顧問的實(shí)務(wù)經(jīng)歷。在為一些中小銀行提供債券投資顧問服務(wù)的過程中，發(fā)現(xiàn)不少客戶的高級(jí)管理人員、業(yè)務(wù)人員和財(cái)務(wù)人員對(duì)債券市場和債券投資知識(shí)存在一定程度的短板，具體表現(xiàn)在對(duì)債券投資策略的單一片面理解、對(duì)債券投資的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知不夠深入、對(duì)債券投資業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理存在誤解誤用等。為了手把手教會(huì)客戶相關(guān)知識(shí)要點(diǎn)，也為了提高我們團(tuán)隊(duì)成員自身的業(yè)務(wù)能力水平，筆者組織開展了關(guān)于債券投資分析、財(cái)務(wù)處理與業(yè)績歸因主題研究。其間恰逢2017年我國金融工具會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行了重大修訂，并于2018年正式執(zhí)行。作為財(cái)務(wù)背景出身、并對(duì)金融投資有一定經(jīng)驗(yàn)的筆者，覺得結(jié)合新金融工具、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，將業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)結(jié)合在一起，以收相互促進(jìn)之功，也是對(duì)自己近幾年所為、所學(xué)、所思的一個(gè)初步總結(jié)，因此才有了該書的誕生。

作者簡介

　　余堅(jiān)，祖籍浙江天臺(tái)，1974年生，中共黨員，博士，上海國家會(huì)計(jì)學(xué)院教研部教師，碩士生導(dǎo)師。先后畢業(yè)于上海財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院與國際工商管理學(xué)院，獲得管理學(xué)（會(huì)計(jì)學(xué)）碩士學(xué)位和管理學(xué)（企業(yè)管理學(xué)）博士學(xué)位。主要研究領(lǐng)域：投融資決策與資金管理、業(yè)績歸因分析與財(cái)務(wù)預(yù)測。擁有多年的財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)專業(yè)實(shí)務(wù)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。曾擔(dān)任上海交通投資集團(tuán)、上海城投置地集團(tuán)等知名公司財(cái)務(wù)總監(jiān)。

圖書目錄

前言
第一章導(dǎo)論：債券市場與交易規(guī)則概覽
第一節(jié) 固定收益產(chǎn)品（債券）的類別、特征與投資風(fēng)險(xiǎn)
第二節(jié) 債券市場發(fā)展現(xiàn)狀分析
第三節(jié) 債券市場運(yùn)行規(guī)則
第四節(jié) 債券交易操作規(guī)則
第二章債券估值定價(jià)與收益風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量分析
第一節(jié) 貼現(xiàn)債券的定價(jià)與收益率計(jì)量（單利規(guī)則）
第二節(jié) 附息債券的定價(jià)與收益率（復(fù)利規(guī)則）
第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)與收益率曲線
第四節(jié) 債券投資風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量分析
第五節(jié) 隨機(jī)利率二叉樹模型與含權(quán)債券定價(jià)
第三章金融工具會(huì)計(jì)準(zhǔn)則框架體系
第一節(jié) 公允價(jià)值計(jì)量規(guī)則
第二節(jié) 金融工具的界定與分類
第三節(jié) 金融工具的計(jì)量
第四節(jié) 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移
第五節(jié) 套期會(huì)計(jì)
第六節(jié) 金融工具的信息披露
第四章債券投資會(huì)計(jì)核算實(shí)務(wù)
第一節(jié) 最新金融工具會(huì)計(jì)科目與財(cái)務(wù)報(bào)表格式
第二節(jié) 以允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的債券投資
（交易性金融資產(chǎn)）
第三節(jié) 以攤余成本計(jì)量的債券投資（債權(quán)投資）
第四節(jié) 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債券投資
（其他債權(quán)投資）
第五節(jié) 債券回購（質(zhì)押式、買斷式）
第六節(jié) 債券借貸（融入、融出）
第五章投資業(yè)績歸因分析評(píng)價(jià)框架方法
第一節(jié) 投資組合業(yè)績評(píng)價(jià)框架要素
第二節(jié) 投資組合收益率計(jì)量
第三節(jié) 投資組合風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量
第四節(jié) 投資組合業(yè)績歸因分析Brinson模型
第五節(jié) 債券投資組合業(yè)績歸因分析Campisi模型
第六章業(yè)績歸因分析應(yīng)用案例研究
第一節(jié) 債券投資基金業(yè)績歸因分析案例
第二節(jié) 銀行資金成本歸因分析與策略優(yōu)化案例研究
第七章資產(chǎn)負(fù)債與金融風(fēng)險(xiǎn)管理案例研究
第一節(jié) 基于久期缺口的資產(chǎn)負(fù)債管理：國開行案例分析
第二節(jié) 基于資產(chǎn)配置的金融風(fēng)險(xiǎn)管理：中信泰富案例分析
第八章宏觀利率與信用風(fēng)險(xiǎn)分析框架專題研究
第一節(jié) 經(jīng)濟(jì)周期分析框架
第二節(jié) 貨幣與利率政策分析框架
第三節(jié) 宏觀審慎監(jiān)管框架
第四節(jié) 中外信用評(píng)級(jí)方法比較分析
參考文獻(xiàn)
致謝