財稅法治整體化的理論與制度研究

總序
導論
第一章 財稅一體化的法律邏輯
一、稅收之債理論的憲法基礎
（一）背景、知識與爭議
（二）稅收之債理論的層次展開
（三）稅收之債理論在憲法上的學理闡釋與制度生成
（四）從稅收之債理論走向財稅法契約理論
二、財稅法視角下的政府及其權(quán)力
（一）古典政治學：政府及其權(quán)力從何而來
（二）稅收國家：財產(chǎn)權(quán)與財政權(quán)如何互動
（三）公共財政：政府應該如何建設
（四）國家財稅權(quán)力的法律控制
三、財稅體制改革的法律框架與法治化路徑
（一）概念界定：事權(quán)與支出責任的法學內(nèi)涵
（二）理論脈絡：事權(quán)與財權(quán)、財力以及支出責任的關(guān)系及其法律解釋
（三）制度變遷：從分稅制改革到建立現(xiàn)代財政制度的轉(zhuǎn)型
（四）法律路徑：財稅體制改革與憲法及相關(guān)法律的完善
（五）改革目標：構(gòu)建科學的財稅法律體系
四、財稅法學的知識體系整合
（一）問題的提出
（二）學科的名稱演變：“財稅法”概念的科學化與整體化
（三）財稅法治與“稅”概念整體化
（四）財稅法制度體系：綜合性及其核心問題
（五）財稅法學體系：本體的獨立與方法論
第二章 實體性稅法理論與制度的系統(tǒng)考察
一、引言
二、課稅要素的轉(zhuǎn)型、梳理與法律分析
（一）從“稅收要素”到“課稅要素”的理論轉(zhuǎn)型
（二）課稅要素的內(nèi)涵與外延
（三）課稅要素的法律分析．_
三、課稅要素與納稅義務的關(guān)系
（一）課稅要素與納稅義務的發(fā)生
（二）課稅要素與納稅義務的確定
（三）課稅要素與納稅義務的履行
四、稅收立法中課稅要素設定不當?shù)乃痉ê蠊阂砸粍t契稅案件為例
（一）案情介紹
（二）規(guī)范解釋
（三）納稅義務溯及消滅的制度邏輯：以應稅行為變動為中心
（四）關(guān)于課稅要素與稅收法定的思考
五、對我國稅收立法的反思與規(guī)范制約稅收立法權(quán)的政策與法律建議
（一）對我國稅收立法的反思
（二）規(guī)范制約稅收立法權(quán)的政策與法律建議
第三章 程序性稅法理論與制度的問題研究
第四章 財政監(jiān)督的法理與制度研究
第五章 預算法治的理論與制度研究
第六章 稅務司法的理論與制度研究
后記