財務(wù)管理

目錄

項目一財務(wù)管理基礎(chǔ)工作準備1
任務(wù)一認知財務(wù)管理2
一、 財務(wù)管理的概念2
二、 企業(yè)財務(wù)活動2
三、 企業(yè)財務(wù)關(guān)系3
四、 財務(wù)管理環(huán)節(jié)5
任務(wù)二確定財務(wù)管理的目標6
一、 財務(wù)管理的目標選擇7
二、 財務(wù)管理目標的協(xié)調(diào)9
三、 財務(wù)管理的組織11
任務(wù)三分析財務(wù)管理的環(huán)境12
一、 經(jīng)濟環(huán)境12
二、 金融環(huán)境13
三、 法律環(huán)境16
項目小結(jié)17
課后實訓17
項目二資金的時間價值和風險價值分析20
任務(wù)一復利的計算20
一、 資金時間價值的概念21
二、 單利的計算21
三、 復利的計算23
四、 名義利率與實際利率26
任務(wù)二年金的計算27
一、 普通年金28
二、 預(yù)付年金32
三、 遞延年金34
四、 永續(xù)年金37
任務(wù)三投資風險價值的計算38
財務(wù)管理
目錄一、 風險的概念及分類38
二、 風險的衡量40
三、 投資風險價值43
四、 風險的應(yīng)對策略44
項目小結(jié)46
課后實訓47
項目三籌資管理52
任務(wù)一選擇籌資渠道和籌資方式53
一、 企業(yè)籌資渠道與方式53
二、 企業(yè)籌資的原則55
三、 權(quán)益資本籌資方式分析56
四、 負債資金籌資方式分析60
任務(wù)二預(yù)測企業(yè)資金需要量68
一、 銷售百分比法69
二、 資金習性預(yù)測法71
任務(wù)三計算企業(yè)資金成本74
一、 資金成本概述75
二、 個別資金成本的計算76
三、 綜合資金成本的計算79
任務(wù)四分析財務(wù)管理中的杠桿效應(yīng)80
一、 成本習性、邊際貢獻和息稅前利潤81
二、 經(jīng)營杠桿效應(yīng)分析83
三、 財務(wù)杠桿效應(yīng)分析84
四、 總杠桿效應(yīng)分析86
任務(wù)五確定最佳資本結(jié)構(gòu)89
一、 資本結(jié)構(gòu)概述89
二、 最佳資本結(jié)構(gòu)的確定方法90
項目小結(jié)94
課后實訓95
項目四項目投資管理100
任務(wù)一認知項目投資101
一、 投資的概念及分類101
二、 項目投資的概念及特點102
三、 項目投資的類型102
四、 項目投資的程序103
五、 項目投資計算期及資金構(gòu)成104
任務(wù)二測算投資項目的現(xiàn)金流量105
一、 現(xiàn)金流出量的內(nèi)容106
二、 現(xiàn)金流入量的內(nèi)容106
三、 凈現(xiàn)金流量的計算107
任務(wù)三評價投資項目109
一、 靜態(tài)評價指標的計算與運用109
二、 動態(tài)評價指標的計算與運用111
項目小結(jié)117
課后實訓117
項目五證券投資管理122
任務(wù)一認識證券投資123
一、 證券及其種類123
二、 證券投資及其分類124
三、 證券投資的基本程序125
任務(wù)二確定債券投資的價值和收益率126
一、 債券投資的目的和特點126
二、 債券價值的計算127
三、 債券投資收益率的計算128
四、 債券投資的風險分析129
任務(wù)三確定股票投資的價值和收益率131
一、 股票投資的目的和特點131
二、 股票價值計算的基本模型132
三、 股票價值計算的具體運用133
四、 股票投資收益率的計算135
任務(wù)四確定基金投資的價值和收益率136
一、 基金投資的概念和特點137
二、 基金的種類138
三、 基金的價值與報價139
四、 基金投資收益率140
項目小結(jié)141
課后實訓141
項目六營運資金管理145
任務(wù)一現(xiàn)金管理146
一、 營運資金概述146
二、 現(xiàn)金管理概述148
三、 最佳現(xiàn)金持有量的確定150
四、 現(xiàn)金的日常管理153
任務(wù)二應(yīng)收賬款管理155
一、 應(yīng)收賬款的功能155
二、 應(yīng)收賬款的收益和成本156
三、 應(yīng)收賬款的信用政策157
四、 應(yīng)收賬款的日常管理160
任務(wù)三存貨管理162
一、 存貨的功能163
二、 存貨的成本163
三、 存貨經(jīng)濟訂貨批量決策164
四、 存貨的日常管理167
項目小結(jié)169
課后實訓170
項目七收益分配管理174
任務(wù)一確定利潤分配的程序174
一、 利潤分配的概念175
二、 利潤分配的原則175
三、 利潤分配的程序176
任務(wù)二選擇股利分配政策177
一、 影響股利政策選擇的因素178
二、 股利分配政策180
任務(wù)三制訂股利分配方案184
一、 股利支付方式184
二、 股利支付程序186
項目小結(jié)187
課后實訓188
項目八預(yù)算管理191
任務(wù)一認知預(yù)算的編制192
一、 預(yù)算管理的概述192
二、 預(yù)算的編制方法195
任務(wù)二編制現(xiàn)金預(yù)算及預(yù)計財務(wù)報表201
一、 編制現(xiàn)金預(yù)算202
二、 編制預(yù)計財務(wù)報表210
項目小結(jié)212
課后實訓212
參考文獻217
附錄218