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內(nèi)容簡介

　　《電網(wǎng)企業(yè)內(nèi)部審計》本書在介紹內(nèi)部審計的基本理論和基礎(chǔ)知識的基礎(chǔ)上，從電網(wǎng)企業(yè)實際審計工作出發(fā)，結(jié)合現(xiàn)行的企業(yè)內(nèi)部審計規(guī)范，全面細致地介紹了電網(wǎng)企業(yè)內(nèi)部工作的方法和技巧，并附有大量的典型審計案例。本次修編主要突出體現(xiàn)了黨的十八大以來國家審計模式和管理體系變化對企業(yè)內(nèi)部審計提出的新要求，中央八項規(guī)定和國家重大經(jīng)濟政策對電網(wǎng)企業(yè)內(nèi)部管理提出了的新要求，近年來電網(wǎng)企業(yè)內(nèi)部審計實踐對內(nèi)部審計工作提出了新的要求。集中修編內(nèi)容有：章根據(jù)《審計署在關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》對內(nèi)部審計的職責、職能進行了明確，根據(jù)國家電網(wǎng)審計管理體系變革對審計管理模式和審計問題整改方式進行了調(diào)整和補充。第三章根據(jù)國家電網(wǎng)營業(yè)收入、成本費用、電價政策以及中央八項規(guī)定的要求進行了大幅度補充和細化。第六章重點增加了工程剩余物資的審計檢查，并刪除了工程概算審計的部分內(nèi)容及有關(guān)表格。

作者簡介

　　《電網(wǎng)企業(yè)內(nèi)部審計》宋志華，男，1964年4月出生，中共黨員，研究生學歷，江西省電力有限公司副總經(jīng)濟師，高會計師，長期在電網(wǎng)企業(yè)從事財務(wù)管理、審計管理、物資管理等工作，具有較豐富的財務(wù)、審計專業(yè)理論知識和實際工作經(jīng)驗。先后主持電網(wǎng)企業(yè)內(nèi)部審計項目100多項，編著或參與編著出版了《電網(wǎng)項目建設(shè)財務(wù)管理與會計核算實務(wù)》、《電網(wǎng)企業(yè)內(nèi)部審計實務(wù)》、《電網(wǎng)基建財務(wù)管理》，并在相關(guān)刊物上發(fā)表多篇專業(yè)論文。2009年被授予“國家電網(wǎng)公司專業(yè)管理”。陳圣朝，男，漢族，1966年9月出生，1990年7月參加工作，研究生學歷，國網(wǎng)江西省電力有限公司柘林水電廠黨委書記兼副廠長，江西省送變電工程有限公司監(jiān)事，高會計師，長期從事財務(wù)管理、審計管理工作，具有豐富的財務(wù)、審計專業(yè)理論知識和實際工作經(jīng)驗。在《財務(wù)與會計》、《財會月刊》、《中國內(nèi)部審計》等專業(yè)刊物發(fā)表論文10余篇，與人合作出版審計著作兩部，多篇主筆論文榮獲全國論文二、三等獎，先后主持開展省企業(yè)審計項目20余項、地市企業(yè)審計項目100多項。主持完成的管理創(chuàng)新課題兩個榮獲省部一等獎，三個榮獲省部二等獎。五次榮獲省部財務(wù)審計類先進工作者，2017年榮獲全國內(nèi)部審計先進工作者。2013年被授予“國家電網(wǎng)公司財審優(yōu)秀人才”。張修桂，男，1970年2月出生，中共黨員，大學學歷，碩士學位，高會計師，現(xiàn)任國網(wǎng)江西省電力有限公司財務(wù)資產(chǎn)部副主任，南昌大學會計專碩社會實踐導師。先后履職于地市供電公司財務(wù)、審計部主任、省公司審計部處長、基層單位總會計師等崗位。擔任多個國家電網(wǎng)公司審計項目主審，20余個優(yōu)秀審計項目、審計案例、審計課題獲總部表彰，評為國家電網(wǎng)公司審計工作先進個人，10余篇專業(yè)課題論文先后在中國內(nèi)審協(xié)會、全國電力行業(yè)、國家電網(wǎng)公司及省內(nèi)獲獎。

圖書目錄

前言
第一章內(nèi)部審計基礎(chǔ)知識1
第一節(jié) 概述
第二節(jié) 內(nèi)部審計程序
第三節(jié) 內(nèi)部審計證據(jù)
第四節(jié) 國家電網(wǎng)企業(yè)內(nèi)部審計的方法和特點
第二章企業(yè)內(nèi)部控制及風險管理審計
第一節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制
第二節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制審計
第三節(jié) 企業(yè)風險管理
第四節(jié) 企業(yè)風險管理審計
第三章電網(wǎng)企業(yè)財務(wù)收支業(yè)務(wù)審計
第一節(jié) 概述
第二節(jié) 主營業(yè)務(wù)收入審計
第三節(jié) 主營業(yè)務(wù)成本審計
第四節(jié) 其他收支事項審計
第四章電力營銷管理審計
第一節(jié) 概述
第二節(jié) 電量與電費審計第三節(jié) 銷售電價審計
第四節(jié) 營銷基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理審計
第五章資產(chǎn)管理審計
第一節(jié) 概述
第二節(jié) 貨幣資金和應(yīng)收款項的審計
第三節(jié) 實物資產(chǎn)的審計
第四節(jié) 長期股權(quán)投資和其他資產(chǎn)的審計
第六章工程項目審計
第一節(jié) 概述
第二節(jié) 前期工作管理審計
第三節(jié) 工程招投標管理審計
第四節(jié) 工程合同管理審計
第五節(jié) 工程物資管理審計
第六節(jié) 工程概算和結(jié)算管理審計
第七節(jié) 工程財務(wù)管理審計
第八節(jié) 竣工驗收和竣工決算審計
第七章電網(wǎng)企業(yè)關(guān)聯(lián)交易與集體企業(yè)審計
第一節(jié) 概述
第二節(jié) 關(guān)聯(lián)交易管理程序?qū)徲?
第三節(jié) 關(guān)聯(lián)交易價格公允性審計
第四節(jié) 關(guān)聯(lián)交易真實性審計
第五節(jié) 電網(wǎng)集體企業(yè)特點 181
第六節(jié) 電網(wǎng)集體企業(yè)審計的重點內(nèi)容 185
第八章企業(yè)績效審計與重大政策落實情況審計 190
第一節(jié) 概述 190
第二節(jié) 企業(yè)績效審計的內(nèi)容和評價指標 195
第三節(jié) 企業(yè)績效審計的方法和評價標準 199
第四節(jié) 重大政策落實情況審計 203 第九章審計報告 206
第一節(jié) 審計報告的作用和依據(jù) 206
第二節(jié) 審計報告的對象和方式 208
第三節(jié) 審計報告的編制和要求 210
第四節(jié) 審計報告的格式和內(nèi)容 212
第十章電網(wǎng)企業(yè)典型審計項目案例 215
第一節(jié) 任期經(jīng)濟責任審計 215
第二節(jié) 財務(wù)收支審計 233
第三節(jié) 績效審計 245
第四節(jié) 工程項目管理審計 254
第五節(jié) 電價執(zhí)行情況專項審計 258
第十一章電網(wǎng)企業(yè)典型問題案例 261
第一節(jié) 造成企業(yè)成本不真實的典型案例 261
第二節(jié) 利用多種手段套取資金的典型案例 270
第三節(jié) 電力營銷管理不到位的典型案例 276
第四節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理的典型案例 286
參考文獻 291