出納真賬實(shí)操全流程從入門到精通

第 1 章 出納應(yīng)知應(yīng)懂的知識.......1
1.1 出納應(yīng)知的那些事 ...........................1
1.1.1 出納角色認(rèn)知 .......................1
1.1.2 出納工作職能 .......................2
1.1.3 出納工作權(quán)責(zé) .......................2
1.2 會(huì)計(jì)應(yīng)懂的那些事 ...........................4
1.2.1 懂會(huì)計(jì)法規(guī) ...........................4
1.2.2 懂公司制度 ...........................6
1.2.3 懂風(fēng)險(xiǎn)意識 ...........................7
第 2 章 出納必知必通必做的那
些事.............................11
2.1 出納必知的知識 .............................11
2.1.1 會(huì)計(jì)含義 .............................11
2.1.2 會(huì)計(jì)職能 .............................11
2.1.3 會(huì)計(jì)對象 .............................13
2.1.4 會(huì)計(jì)要素 .............................14
2.1.5 會(huì)計(jì)等式 .............................16
2.1.6 會(huì)計(jì)科目 .............................17
2.1.7 會(huì)計(jì)賬戶 .............................19
2.1.8 會(huì)計(jì)核算 .............................20
2.1.9 會(huì)計(jì)憑證 .............................21
2.1.10 會(huì)計(jì)分錄 ...........................24
2.1.11 會(huì)計(jì)賬簿 ...........................25
2.1.12 出納與會(huì)計(jì)的關(guān)系............27
2.2 出納必通的技能 .............................28
2.2.1 點(diǎn)鈔做到一熟、二快、
三準(zhǔn) ............................... 28
2.2.2 熟練使用一機(jī)、一柜、
一器......................................31
2.2.3 看、摸、聽、測識別真
假幣......................................34
2.2.4 疑幣疑票一說、二開、
三報(bào)......................................37
2.2.5 殘幣處理全兌、半兌、
不兌......................................37
2.2.6 拒收拒付問題發(fā)票..............39
2.2.7 日期不能錯(cuò)過，杜絕意外
發(fā)生 ................................. 40
2.3 出納必做的工作 .............................42
2.3.1 設(shè)置出納賬戶......................42
2.3.2 填制出納憑證......................43
2.3.3 填寫出納賬簿......................43
2.3.4 處理現(xiàn)金業(yè)務(wù)......................44
2.3.5 處理銀行業(yè)務(wù)......................46
2.3.6 處理外匯業(yè)務(wù)......................46
2.3.7 發(fā)放員工工資......................47
2.3.8 辦理稅務(wù)社保......................47
2.3.9 整理出納資料......................48
2.3.10 編制出納報(bào)告....................49
2.3.11 出納工作流程....................49
第 3 章 服務(wù)內(nèi)外客戶，做到應(yīng)付
自如 ................................57
3.1 服務(wù)內(nèi)部客戶，遵章依制執(zhí)行......57
3.1.1 服務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)......................57
3.1.2 服務(wù)公司領(lǐng)導(dǎo)......................58
3.1.3 服務(wù)公司員工......................59
3.2 服務(wù)外部客戶，做到合法合規(guī)......62
3.2.1 與客戶打交道......................62
3.2.2 與銀行部門打交道..............63
3.2.3 與稅務(wù)部門打交道..............63
CONTENTS目 錄
出納真賬實(shí)操全流程從入門到精通 2
第 4 章 日期金額票據(jù)書寫規(guī)范 .65
4.1 數(shù)字書寫規(guī)范 .................................65
4.1.1 大寫數(shù)字書寫規(guī)范..............65
4.1.2 阿拉伯?dāng)?shù)字書寫規(guī)范..........65
4.2 日期金額書寫規(guī)范 .........................66
4.2.1 日期書寫規(guī)范 .....................66
4.2.2 金額書寫規(guī)范 .....................68
4.3 支票發(fā)票填寫規(guī)范 .........................71
4.3.1 現(xiàn)金支票填寫規(guī)范..............71
4.3.2 轉(zhuǎn)賬支票填寫規(guī)范..............72
4.3.3 手寫發(fā)票填寫規(guī)范..............72
第 5 章 操作示范——填制與審核
會(huì)計(jì)憑證 ........................75
5.1 原始憑證的審核 .............................75
5.1.1 原始憑證審核 .....................75
5.1.2 外來原始憑證審核..............77
5.1.3 自制原始憑證填制與審核....78
5.2 記賬憑證填制與審核 .....................79
5.2.1 記賬憑證及其填制與審核....80
5.2.2 現(xiàn)金收款憑證填制與審核....81
5.2.3 現(xiàn)金付款憑證填制與審核....82
5.2.4 銀行存款收款憑證填制與
審核......................................83
5.2.5 銀行存款付款憑證填制與
審核......................................84
5.2.6 轉(zhuǎn)賬憑證填制與審核..........85
5.3 憑證整理規(guī)范與裝訂 .....................86
5.3.1 憑證整理規(guī)范 .....................86
5.3.2 憑證裝訂示范 .....................87
第 6 章 操作示范——出納賬簿啟
用與操作 ........................91
6.1 出納賬簿啟用與登記 .....................91
6.1.1 啟用賬簿 .............................91
6.1.2 登記現(xiàn)金日記賬 .................92
6.1.3 登記銀行存款日記賬..........94
6.2 其他賬簿設(shè)置與登記 .....................97
6.2.1 設(shè)置明細(xì)賬 .........................97
6.2.2 登記明細(xì)賬 .........................99
6.2.3 登記總分類賬......................99
6.2.4 登記備查賬簿....................100
6.3 出納錯(cuò)賬查找與更正 ...................102
6.3.1 查找錯(cuò)賬 ...........................102
6.3.2 更正錯(cuò)賬 ...........................105
6.4 出納對賬規(guī)范與示范 ...................109
6.4.1 對賬規(guī)范 ...........................109
6.4.2 現(xiàn)金日記賬對賬示范........110
6.4.3 銀行存款日記賬對賬
示范....................................111
6.5 結(jié)賬規(guī)范與示范 ...........................113
6.5.1 結(jié)賬規(guī)范 ...........................113
6.5.2 現(xiàn)金日記賬日結(jié)賬示范....115
6.5.3 現(xiàn)金日記賬月結(jié)賬示范....115
6.5.4 現(xiàn)金日記賬季結(jié)賬示范....116
6.5.5 現(xiàn)金日記賬年結(jié)賬示范....116
6.6 出納報(bào)告編制示范 .......................117
6.6.1 出納報(bào)告編制規(guī)范............117
6.6.2 出納報(bào)告編制示范............119
第 7 章 操作示范——出納現(xiàn)金
業(yè)務(wù)全景 ...................... 121
7.1 現(xiàn)金與印章管理 ...........................121
7.1.1 現(xiàn)金管理 ...........................121
7.1.2 印章管理 ...........................123
7.1.3 空白票據(jù)管理....................125
7.2 備用金業(yè)務(wù)規(guī)范與示范 ...............128
7.2.1 備用金業(yè)務(wù)規(guī)范................128
7.2.2 備用金業(yè)務(wù)示范................129
7.3 現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)規(guī)范與示范 ...........130
7.3.1 現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)規(guī)范............130
7.3.2 現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)示范............130
目 錄 3
7.4 現(xiàn)金存入銀行業(yè)務(wù)規(guī)范與示范.... 132
7.4.1 現(xiàn)金存入銀行業(yè)務(wù)規(guī)范.... 132
7.4.2 現(xiàn)金存入銀行業(yè)務(wù)示范.... 133
7.5 現(xiàn)金盤點(diǎn)業(yè)務(wù)規(guī)范與示范 ........... 134
7.5.1 現(xiàn)金盤點(diǎn)規(guī)范 ................... 134
7.5.2 現(xiàn)金盤點(diǎn)示范 ................... 134
第 8 章 操作示范——本地銀行
業(yè)務(wù) ..............................137
8.1 銀行開戶與管理規(guī)范 ................... 137
8.1.1 開立基本存款賬戶............ 138
8.1.2 開立一般存款賬戶............ 141
8.1.3 開立臨時(shí)存款賬戶............ 142
8.1.4 開立專用存款賬戶............ 143
8.1.5 變更與遷移賬戶 ............... 144
8.1.6 合并與撤銷賬戶 ............... 145
8.2 利息核算規(guī)范與示范 ................... 145
8.2.1 利息核算規(guī)范 ................... 145
8.2.2 利息核算示范 ................... 147
8.3 銀行存款核算規(guī)范與示范 ........... 149
8.3.1 銀行存款核算規(guī)范............ 149
8.3.2 銀行存款核算示范............ 150
8.4 銀行借款核算規(guī)范與示范 ........... 150
8.4.1 銀行借款核算規(guī)范............ 150
8.4.2 銀行借款核算示范............ 151
8.5 銀行支票結(jié)算規(guī)范與示范 ........... 151
8.5.1 銀行支票結(jié)算規(guī)范............ 151
8.5.2 銀行支票結(jié)算示范............ 154
8.6 銀行本票結(jié)算規(guī)范與示范 ........... 155
8.6.1 銀行本票結(jié)算規(guī)范............ 155
8.6.2 銀行本票結(jié)算示范............ 158
第 9 章 操作示范——外地銀行
業(yè)務(wù) ..............................159
9.1 銀行匯兌結(jié)算規(guī)范與示范 ........... 159
9.1.1 銀行匯兌結(jié)算規(guī)范............ 159
9.1.2 銀行匯兌結(jié)算示范............162
9.2 商業(yè)匯票結(jié)算規(guī)范與示范 ...........164
9.2.1 商業(yè)匯票結(jié)算規(guī)范............164
9.2.2 商業(yè)匯票結(jié)算示范............167
9.3 銀行匯票結(jié)算規(guī)范與示范 ...........169
9.3.1 銀行匯票結(jié)算規(guī)范............169
9.3.2 銀行匯票結(jié)算示范............172
第 10 章 操作示范——外匯結(jié)算
業(yè)務(wù) ............................ 175
10.1 外匯賬戶管理規(guī)范與示范..........175
10.1.1 外匯賬戶管理規(guī)范..........176
10.1.2 外匯賬戶業(yè)務(wù)示范..........179
10.2 匯款結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)范與示范..........182
10.2.1 匯款結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)范..........182
10.2.2 匯款結(jié)算業(yè)務(wù)示范..........184
10.3 委托收款結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)范與示范.... 185
10.3.1 委托收款結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)范.... 185
10.3.2 委托收款結(jié)算業(yè)務(wù)示范.... 188
10.4 信用證結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)范與示范......189
10.4.1 信用證結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)范......189
10.4.2 信用證結(jié)算業(yè)務(wù)示范......193
10.5 保函結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)范與示范..........193
10.5.1 保函結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)范..........193
10.5.2 保函結(jié)算業(yè)務(wù)示范..........196
10.6 異地托收承付結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)范與
示范 .............................................197
10.6.1 異地托收承付結(jié)算業(yè)務(wù)
規(guī)范 .................................197
10.6.2 異地托收承付結(jié)算業(yè)務(wù)
示范 .................................199
第 11 章 操作示范——出納工資
發(fā)放業(yè)務(wù) .................... 201
11.1 核算工資規(guī)范與示范 .................201
11.1.1 核算工資規(guī)范..................201
出納真賬實(shí)操全流程從入門到精通 4
11.1.2 核算工資示范 ................. 204
11.2 發(fā)放工資規(guī)范與示范 ................. 205
11.2.1 發(fā)放工資規(guī)范 ................. 205
11.2.2 發(fā)放工資示范 ................. 207
第 12 章 操作示范——辦理稅務(wù)
業(yè)務(wù) ............................209
第 13 章 操作示范——出納資料
管理與工作交接.........219
13.1 出納資料的管理 ......................... 219
13.1.1 整理與保管出納資料...... 219
13.1.2 移交與調(diào)閱出納資料...... 222
13.2 出納工作的交接 ......................... 222
13.2.1 交接的情形 ..................... 222
13.2.2 交接的內(nèi)容 ..................... 223
13.2.4 交接的程序 ..................... 224
13.2.5 交接的責(zé)任 ..................... 226
13.3 出納崗位文書 ............................. 227
13.3.1 崗位職責(zé)說明書.............. 227
13.3.2 工作交接說明書.............. 228
13.3.3 備用金管理細(xì)則..............230
13.3.4 庫存現(xiàn)金管理制度..........231
13.3.5 出納業(yè)務(wù)處理程序..........233
13.3.6 出納人員工作總結(jié)..........234
第 14 章 操作示范——Excel 在
出納業(yè)務(wù)中的應(yīng)用..... 237
14.1 函數(shù)應(yīng)用與圖表處理 .................237
14.1.1 函數(shù)應(yīng)用 .........................237
14.1.2 圖表處理 .........................241
14.2 Excel 操作技巧與賬務(wù)處理 .......246
14.2.1 Excel 操作技巧 ...............246
14.2.2 用 Excel 處理現(xiàn)金日
記賬 .................................249
14.2.3 用 Excel 處理銀行存款日
記賬 .................................250
14.2.4 用 Excel 編制員工
工資表 .............................250
14.2.5 用 Excel 對賬 ..................251