總經(jīng)理財務(wù)管理一本通

第1 章 優(yōu)秀總經(jīng)理的標準：
懂財務(wù)才能做好公司管理
一個合格且優(yōu)秀的總經(jīng)理得懂財務(wù)，這樣才能更好地管理公司的業(yè)務(wù)、人事和未
來發(fā)展。
1.1 財務(wù)是總經(jīng)理繞不開的課題 /2
1.1.1 需要具備的財務(wù)理念和技能 /2
1.1.2 樹立正確的財務(wù)觀念 /5
1.1.3 了解公司的資金運動方向 /6
1.1.4 給公司制定恰當?shù)呢攧?wù)目標 /8
1.2 財報是企業(yè)無聲的語言，總經(jīng)理要會看 /11
1.2.1 主要的財務(wù)報表 /11
1.2.2 什么是財務(wù)報表附注 /15
1.2.3 財務(wù)情況說明書包含的內(nèi)容 /17
1.2.4 3 個步驟教你如何看報表 /18
1.2.5 總經(jīng)理要了解如何判斷財務(wù)報告重大錯報 /19
1.3 學會財務(wù)分析方法才能做好管理與決策 /22
1.3.1 透過負債規(guī)?？促Y本結(jié)構(gòu) /22
1.3.2 從可運用資金看財務(wù)風險 /24
1.3.3 透析利潤看真正的盈利能力 /26
1.3.4 從企業(yè)營運能力看資產(chǎn)管理水平 /28
1.3.5 上市公司的財務(wù)分析指標 /31
第2 章 學內(nèi)部控制和財務(wù)管理，
做好全局掌控
總經(jīng)理學會看財務(wù)報表是一項最基本的工作技能，而要想更有效地管理公司，還
需要學習內(nèi)部控制和財務(wù)管理。
2.1 總經(jīng)理做好內(nèi)部控制，治理好公司 /34
2.1.1 內(nèi)部控制的具體內(nèi)容和執(zhí)行方法 /34
2.1.2 企業(yè)內(nèi)部控制工作中總經(jīng)理的職責 /36
2.1.3 風險管理是內(nèi)部控制的主要內(nèi)容 /38
2.2 懂內(nèi)部控制的缺陷，做出相應(yīng)的防范措施 /40
2.2.1 如何判斷公司的內(nèi)部控制存在缺陷 /41
2.2.2 內(nèi)部控制要做好各層級的職責分工 /42
2.2.3 總經(jīng)理要讓財務(wù)總監(jiān)成為自己的幫手 /43
2.3 總經(jīng)理做好財務(wù)細節(jié)管理，讓公司運轉(zhuǎn)有序 /45
2.3.1 充分利用賬外空間，提高財務(wù)管理能力 /46
2.3.2 要嚴格管理原始憑證 /48
2.3.3 監(jiān)督好企業(yè)的對賬和結(jié)賬工作 /49
2.3.4 了解企業(yè)會計資料的保管期限 /50
2.4 嚴格管理財務(wù)人員，為公司建立財務(wù)屏障 /52
2.4.1 合理設(shè)置財務(wù)崗位，讓員工各司其職 /52
2.4.2 規(guī)范財務(wù)人員的考核制度 /53
2.4.3 制定出激勵財務(wù)人員的方案和辦法 /55
第3 章 學現(xiàn)金流和應(yīng)收應(yīng)付款，
看清公司周轉(zhuǎn)
總經(jīng)理要很好地掌握公司的財務(wù)情況，就要學習公司現(xiàn)金流和應(yīng)收應(yīng)付款相關(guān)的
財務(wù)知識，了解公司的資金周轉(zhuǎn)情況。
3.1 總經(jīng)理管好現(xiàn)金流，讓企業(yè)有錢可用 /58
3.1.1 確定最佳現(xiàn)金持有量 /58
3.1.2 總經(jīng)理組織財會人員定期清查庫存現(xiàn)金 /61
3.1.3 加強銀行存款的管理 /62
3.1.4 支票結(jié)算應(yīng)注意的問題 /63
3.2 總經(jīng)理從現(xiàn)金流看企業(yè)的現(xiàn)金償債能力 /64
3.2.1 分析公司的現(xiàn)金償債能力 /65
3.2.2 做好未來現(xiàn)金流的預(yù)測 /66
3.2.3 現(xiàn)金流量表提供的實用信息 /67
3.3 應(yīng)收賬款收回來了才是資產(chǎn) /70
3.3.1 督促財務(wù)人員定期核對往來賬 /70
3.3.2 對是否該延長信用期做出合理判斷 /71
3.3.3 清楚其他應(yīng)收賬款中的“秘密” /73
3.4 可怕的不是應(yīng)付賬款多，是應(yīng)付賬款不實 /75
3.4.1 貪污現(xiàn)金折扣是應(yīng)付賬款易出現(xiàn)的問題 /75
3.4.2 改善應(yīng)付賬款管理的對策 /77
第4 章 學資產(chǎn)與存貨，
搞清公司到底有沒有錢
作為公司的總經(jīng)理或管理者，了解公司的資產(chǎn)和存貨狀況是理所應(yīng)當?shù)?。資產(chǎn)和
存貨是公司擁有的財富，科學地管理并合理運用資產(chǎn)和存貨，可以給公司帶來經(jīng)
營收益。
4.1 資產(chǎn)是本，日常管理和盤點工作很重要 /80
4.1.1 熟悉固定資產(chǎn)日常管理的工作內(nèi)容 /80
4.1.2 定期組織財務(wù)人員進行資產(chǎn)盤點 /82
4.1.3 做好資產(chǎn)評估才能更好地管理資產(chǎn) /84
4.2 資產(chǎn)會貶值，總經(jīng)理要懂折舊、攤銷和清理 /87
4.2.1 要知道固定資產(chǎn)折舊的方法與要求 /87
4.2.2 不可忽視的無形資產(chǎn)攤銷 /88
4.2.3 了解需要進行固定資產(chǎn)清理的情形 /90
4.3 存貨放著是浪費，賣出去了才能贏利 /92
4.3.1 總經(jīng)理要協(xié)助生產(chǎn)部門確定合理存貨量 /92
4.3.2 了解企業(yè)發(fā)出存貨的成本計量方法 /93
4.3.3 督促財會人員做好存貨跌價準備的核算 /96
4.4 總經(jīng)理學習存貨管理，做好確認計量 /97
4.4.1 存貨按照經(jīng)濟內(nèi)容分類有7 種 /97
4.4.2 總經(jīng)理要明白什么是從計量角度確認存貨 /98
4.4.3 存貨管理中有哪些舞弊行為 /99
第5 章 學管控成本、費用和薪酬，
明白錢去哪兒了
作為公司的總經(jīng)理，不僅要知道公司的資產(chǎn)和收入狀況，還要了解成本、費用和
薪酬等開支狀況，有進有出，公司才能向前發(fā)展。
5.1 總經(jīng)理熟悉各項成本，了解企業(yè)的大開支 /104
5.1.1 財務(wù)工作中會涉及的成本種類 /104
5.1.2 總經(jīng)理要協(xié)助制定目標成本 /105
5.1.3 學會抑制較大的成本開支 /107
5.2 不能小覷各種費用，管不好就會使財務(wù)亂套 /108
5.2.1 嚴格控制公司的業(yè)務(wù)招待費支出 /108
5.2.2 總經(jīng)理要善于發(fā)現(xiàn)制造費用的“貓膩” /110
5.2.3 計提各部門員工薪酬時要先計入對應(yīng)的費用 /112
5.2.4 做好其他一些費用的控制 /114
5.3 管好職工薪酬，總經(jīng)理才能管好人與財 /115
5.3.1 總經(jīng)理要學會及時調(diào)整薪酬制度 /116
5.3.2 在經(jīng)營過程中不斷完善薪酬激勵制度 /117
5.3.3 總經(jīng)理要學會利用彈性福利制度 /120
5.3.4 獎金的激勵作用明顯，但不可亂發(fā) /122
第6 章 學融資管理，
為公司減輕資金運營負擔
通過向外融資，可以給公司的資金運營減輕負擔。而在執(zhí)行融資計劃的過程中，
總經(jīng)理和管理者一定要清楚適合公司的融資方式以及注意融資風險的防范。
6.1 拓展維護融資渠道，落實融資計劃和方案 /124
6.1.1 總經(jīng)理首先要了解公司的資金需求情況 /124
6.1.2 預(yù)測資金需求量是融資管理的起點 /125
6.1.3 為公司尋找新穎的融資渠道和方式 /128
6.1.4 總經(jīng)理要學會尋求政策性融資 /130
6.2 總經(jīng)理對融資提高警惕才能降低用錢風險 /132
6.2.1 時刻關(guān)注融資進度，降低融資風險 /132
6.2.2 在進行融資活動時要謹防詐騙 /133
6.2.3 總經(jīng)理要牢記融資的五大誤區(qū) /136
6.2.4 判斷公司是否適合股權(quán)眾籌的標準 /137
6.2.5 股權(quán)眾籌融資有比較嚴格的流程 /138
第7 章 學投資決策，
準確把控資本帶來的收益
公司在發(fā)展過程中需要決策如何進行投資，當總經(jīng)理和管理者學會如何制定出恰
當、準確的投資決策，不僅能為公司帶來收益，還能嚴格把控投資收益的質(zhì)與量。
7.1 適當投資，為企業(yè)實現(xiàn)資本增值 /142
7.1.1 參與擬投資項目的盡職調(diào)查 /142
7.1.2 對擬投資項目進行可行性研究分析 /144
7.1.3 總經(jīng)理要關(guān)注投資項目的風險和現(xiàn)金流 /147
7.1.4 學會計算內(nèi)部收益率，判斷投資項目的財務(wù)效益 /149
7.1.5 學會預(yù)測投資回收期，做出合理的投資決策 /152
7.2 總經(jīng)理要明白投資不是越多越好 /155
7.2.1 牢記幾種常見的投資陷阱 /155
7.2.2 學會中斷虧損項目，減少公司損失 /158
7.2.3 總經(jīng)理要知道通貨膨脹對投資分析有影響 /159
第8 章 學稅務(wù)和風險控制，
更好地為公司護航
由于經(jīng)營過程中涉及的稅務(wù)比較復(fù)雜，所以總經(jīng)理也需要學習相關(guān)的稅務(wù)知識，
以監(jiān)督和引導(dǎo)員工正確處理稅務(wù)。公司在經(jīng)營過程中會面臨各種風險，作為公司
的領(lǐng)導(dǎo)者，總經(jīng)理和其他管理人員要學會控制風險，避免公司利益受損。
8.1 了解稅務(wù)的概況，履行好公司的納稅職責 /162
8.1.1 清楚公司的納稅人身份和適用稅率 /162
8.1.2 取消稅務(wù)登記證后仍要辦理稅務(wù)登記 /165
8.1.3 總經(jīng)理要明確公司該交哪些稅 /166
8.1.4 總經(jīng)理要對稅務(wù)處理流程有大概的了解 /170
8.2 了解稅收優(yōu)惠政策，做好稅務(wù)籌劃準備 /173
8.2.1 增值稅、消費稅及相關(guān)聯(lián)稅種的優(yōu)惠政策 /173
8.2.2 印花稅的優(yōu)惠政策 /174
8.2.3 企業(yè)所得稅和個人所得稅的優(yōu)惠政策 /175
8.2.4 房產(chǎn)稅、契稅的優(yōu)惠政策 /178
8.2.5 城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅和耕地占用稅
的優(yōu)惠政策 /180
8.2.6 車船使用稅、車輛購置稅的優(yōu)惠政策 /181
8.2.7 其他稅種的優(yōu)惠政策 /182
8.3 學習稅務(wù)籌劃，為公司謀利 /183
8.3.1 掌握稅務(wù)籌劃的切入點，節(jié)稅很簡單 /184
8.3.2 什么是合理避稅 /185
8.3.3 利用稅收優(yōu)惠進行稅務(wù)籌劃時的要素 /188
8.4 總經(jīng)理懂風險控制，為公司發(fā)展披荊斬棘 /191
8.4.1 以風險控制為導(dǎo)向，建立內(nèi)部審計制度 /191
8.4.2 總經(jīng)理如何分散財務(wù)風險 /193
第9 章 學全面預(yù)算管理，
防止公司過度透支而破產(chǎn)
總經(jīng)理和管理者要帶領(lǐng)旗下員工做好全面預(yù)算工作，控制經(jīng)營成本，預(yù)測經(jīng)營收入，
對收支情況做到心里有數(shù)，防止公司在不知不覺中透支，導(dǎo)致公司無法繼續(xù)經(jīng)營，
面臨破產(chǎn)危機。
9.1 了解全面預(yù)算管理的流程和構(gòu)成 /196
9.1.1 預(yù)算管理的起點是要有公司戰(zhàn)略目標 /196
9.1.2 全面預(yù)算管理的內(nèi)容框架 /198
9.1.3 全面預(yù)算管理的流程圖 /200
9.1.4 預(yù)算的組織實施和監(jiān)控 /201
9.2 總經(jīng)理了解財務(wù)預(yù)算的內(nèi)容，指導(dǎo)財務(wù)預(yù)算工作 /202
9.2.1 現(xiàn)金預(yù)算反映現(xiàn)金收支活動情況 /202
9.2.2 生產(chǎn)費用預(yù)算反映成本和費用的支出情況 /203
9.2.3 預(yù)計三大財務(wù)報表數(shù)據(jù) /205
9.2.4 資本預(yù)算反映資本支出活動的狀況 /209
9.3 要想預(yù)算不脫軌，進行預(yù)算審核、分析、
調(diào)整及考核 /210
9.3.1 總經(jīng)理進行預(yù)算審核讓預(yù)算不脫軌 /210
9.3.2 預(yù)算分析的4 種方法 /211
9.3.3 預(yù)算調(diào)整的原則和幾種常見方法 /212
9.3.4 只執(zhí)行不考核，預(yù)算就是空中樓閣 /214
9.4 重視預(yù)算管理的誤區(qū)，總經(jīng)理不走彎路 /216
9.4.1 預(yù)算就是計算出一些匯總數(shù)據(jù) /216
9.4.2 公司一定會按照預(yù)算結(jié)果往前發(fā)展 /217
9.4.3 制訂財務(wù)計劃就是預(yù)算管理 /218