中國稅制（第三版）

第一章 稅收制度概述
第一節(jié) 稅收制度的概念和特質
第二節(jié) 稅收制度和稅法
第三節(jié) 稅收制度的組成要素
第四節(jié) 稅收分類
第五節(jié) 稅制體系
第二章 增值稅
第一節(jié) 增值稅概述
第二節(jié) 征收范圍
第三節(jié) 納稅義務人
第四節(jié) 稅率、征收率
第五節(jié) 應納稅額的計算
第六節(jié) 出口貨物退（免）稅
第七節(jié) 跨境電子商務零售進口稅收政策
第八節(jié) 稅收優(yōu)惠
第九節(jié) 增值稅專用發(fā)票的使用與管理
第十節(jié) 征收管理
第三章 消費稅
第一節(jié) 消費稅概述
第二節(jié) 征收范圍、納稅義務人
第三節(jié) 稅目、稅率
第四節(jié) 計稅依據(jù)的確定
第五節(jié) 應納稅額的計算
第六節(jié) 出口應稅消費品退（免）稅
第七節(jié) 征收管理
第四章 企業(yè)所得稅
第一節(jié) 企業(yè)所得稅概述
第二節(jié) 征稅對象、納稅義務人
第三節(jié) 稅率
第四節(jié) 計稅依據(jù)的確定
第五節(jié) 資產(chǎn)的稅務處理
第六節(jié) 特別納稅調整
第七節(jié) 應納稅額的計算
第八節(jié) 源泉扣繳
第九節(jié) 稅收優(yōu)惠
第十節(jié) 征收管理
第五章 個人所得稅
第一節(jié) 個人所得稅概述
第二節(jié) 納稅義務人
第三節(jié) 應稅所得項目
第四節(jié) 稅率
第五節(jié) 計稅依據(jù)的確定
第六節(jié) 境外所得的稅額扣除
第七節(jié) 應納稅額的計算
第八節(jié) 稅收優(yōu)惠
第九節(jié) 征收管理
第六章 資源稅類和環(huán)境保護稅
第一節(jié) 資源稅類概述
第二節(jié) 資源稅
第三節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅
第四節(jié) 土地增值稅
第五節(jié) 耕地占用稅
第六節(jié) 環(huán)境保護稅
第七章 財產(chǎn)稅類
第一節(jié) 財產(chǎn)稅類概述
第二節(jié) 房產(chǎn)稅
第三節(jié) 車船稅
第四節(jié) 契稅
第八章 行為稅類
第一節(jié) 行為稅類概述
第二節(jié) 印花稅
第三節(jié) 車輛購置稅
第九章 附加稅和煙葉稅
第一節(jié) 城市維護建設稅
第二節(jié) 教育費附加
第三節(jié) 煙葉稅
第十章 關稅和船舶噸稅
第一節(jié) 關稅概述
第二節(jié) 關稅征稅對象、納稅義務人
第三節(jié) 關稅稅則、稅目、稅率
第四節(jié) 關稅的原產(chǎn)地規(guī)定
第五節(jié) 關稅完稅價格和應納稅額的計算
第六節(jié) 關稅稅收優(yōu)惠和征收管理
第七節(jié) 船舶噸稅
參考文獻