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內(nèi)容簡介

　　《建筑和房地產(chǎn)企業(yè)稅務管控》是基于國家頒布的新稅收政策而編寫的稅務實踐之書。中國財稅培訓金牌講師，財政部財政科學研究所博士后肖太后，從合同控稅、法務與稅務協(xié)同管理、發(fā)票控稅、賬務控稅和制度控稅四維角度，巧妙地把新稅收政策應用到企業(yè)簽訂合同中，通過合同管理、合同設計，從源頭上來控制企業(yè)的涉稅風險，具有很強的新穎性和時代的創(chuàng)新性?！督ㄖ头康禺a(chǎn)企業(yè)稅務管控》實用性和操作性強，收集了較多的實例，特別是建筑和房地產(chǎn)行業(yè)中的眾多實例是作者在長期稅務咨詢實踐中收集的真實案例，讀者看后就知道怎樣在稅務實務中處理各類合同中存在的可能涉稅風險點，富有實際操作性和可行性?！督ㄖ头康禺a(chǎn)企業(yè)稅務管控》能夠作為各地稅務干部、財務總監(jiān)、財務部經(jīng)理、企業(yè)家或老板的培訓教材，也可以作為廣大教師、科研人員、稅務機關工作人員、注冊稅務師、注冊會計師和稅務律師的參考用書。

作者簡介

　　肖太壽，經(jīng)濟學博士，研究員，中國財稅培訓金牌講師，財政部財政科學研究所博士后（2011年12月至2013年12月），2016年9月被中國注冊稅務師協(xié)會評為“*具影響力稅務老師”。先后就讀于江西財經(jīng)大學、中國社會科學院研究生院，中央財經(jīng)大學。是我國第1個法律憑證、會計憑證和稅務憑證等“三證統(tǒng)一”籌劃理論和“合同與賬務稅務處理相匹配和合同與發(fā)票開具相匹配”的合同控稅新理念的提出者。精通中國稅法，具有較深的財政學、會計學、稅收學理論水平和豐富的稅收籌劃實踐經(jīng)驗。主要擅長合同節(jié)稅、企業(yè)納稅籌劃、企業(yè)稅務管理、稅務審計、企業(yè)涉稅疑難問題處理、稅收風險識別與防范以及稅務稽查應對，精通房地產(chǎn)行業(yè)、建筑安裝行業(yè)和工業(yè)制造業(yè)的涉稅管理、稅收風險識別、納稅籌劃和稅務稽查應對。為企業(yè)提供財稅培訓1000多場，特別是為房地產(chǎn)和建筑企業(yè)提供營改增專題培訓200多場，給企業(yè)提供營改增設計方案，降低企業(yè)稅收風險，捍衛(wèi)了企業(yè)納稅人的權利。在國家公開刊物發(fā)表論文100多篇。出版專著五本，編著8本。代表著作：《中國國際避稅治理問題研究》《商業(yè)模式下的合同控稅策略——6類經(jīng)濟合同中的涉稅風險及控制》《合同控稅理論與51案例真解》《小微企業(yè)財稅扶持政策研究》《合同控稅：21種合同簽訂技巧及72案例》《有效降低成本的戰(zhàn)略與方法》（云南出版集團出版）《納稅籌劃》（經(jīng)濟科學出版社）《砍掉企業(yè)稅收成本3把刀及76案例精解》（經(jīng)濟科學出版社）《企業(yè)稅收成本控制》（稅務咨詢師教材，中國時代經(jīng)濟出版社）《建筑房地產(chǎn)企業(yè)合同控稅》（中國市場出版社）。社會職務：中國社會科學院大學稅收學專業(yè)碩士導師、中國國際工程協(xié)會專家委員會委員、清華大學特聘教授、中央財經(jīng)大學稅收教育研究所研究員、中國財稅精英家園協(xié)會財稅專家委員會專家委員、劍橋大學CIE—CFO中國同學會特聘專家、《財會信報》和中國會計視野優(yōu)秀撰稿人、中國注冊稅務師行業(yè)繼續(xù)教育特聘老師、北京市注冊稅務師協(xié)會師資庫特聘老師、北京解稅寶科技有限公司首席稅務專家。

圖書目錄

第一章建筑和房地產(chǎn)企業(yè)稅務管控的三大原理和兩大源頭
第一節(jié)建筑和房地產(chǎn)企業(yè)稅務管控三大原理
第二節(jié)建筑和房地產(chǎn)企業(yè)稅務管控的兩大源頭
一、建筑和房地產(chǎn)企業(yè)稅務管控第一源頭：經(jīng)營者決策環(huán)節(jié)
【案例分析9】某公司老板決策失誤導致2500萬稅款損失
二、建筑和房地產(chǎn)企業(yè)稅務管控的第二大源頭：合同簽訂環(huán)節(jié)
【案例分析10】某城中村土地改造項目合作協(xié)議的涉稅風險及
應對策略
【案例分析11】某房地產(chǎn)企業(yè)與某建筑企業(yè)簽訂包工包料合同中的
涉稅處理分析
第二章建筑和房地產(chǎn)企業(yè)稅務管控策略一：合同控稅
第一節(jié)合同控稅緣由
第二節(jié)合同控稅策略的核心：巧簽合同降低稅負
第三章建筑房地產(chǎn)企業(yè)稅務管控策略二：法務與稅務協(xié)同處理
一、母公司中標子公司（孫公司）施工（資質(zhì)共享）和總公司
中標分公司施工項目的法律、稅收風險及其管控策略
【案例分析23】某總公司中標分公司施工項目規(guī)避稅收
風險的合同簽訂技巧
二、土地使用過程中的納稅風險及管控
【案例分析24】某企業(yè)土地使用合同中未明確土地交付使用
時間而多繳納土地使用稅的涉稅分析
【案例分析25】江蘇某酒店集團土地使用稅的涉稅分析
三、營改增后，建筑企業(yè)使用民工的法律稅務風險管控
四、房地產(chǎn)母公司中標拿地，項目公司開發(fā)的涉稅風險管控
五、聯(lián)合投標的法律、稅務風險及管控
六、建筑分包業(yè)務的法律、稅務風險分析及節(jié)稅的合同簽訂技巧
七、建筑企業(yè)掛靠業(yè)務的法務與稅務的協(xié)調(diào)處理
八、房地產(chǎn)企業(yè)扣除土地價款差額計征增值稅的稅務管控
九、私車公用協(xié)議和私車租賃協(xié)議下的法務與稅務協(xié)調(diào)處理
十、注冊資本從實繳制改為認繳制后的法務和稅務協(xié)同處理
十一、建筑企業(yè)掛靠勞務公司開具增值稅專用發(fā)票的法務與稅務
協(xié)調(diào)處理
十二、建筑企業(yè)租用自然人建筑設備掛靠租賃公司開發(fā)票的法務與
稅務協(xié)調(diào)處理
十三、營改增后的房地產(chǎn)企業(yè)項目內(nèi)建造公共配套設施的法務與
稅務協(xié)調(diào)處理
十四、善意取得虛開增值稅專用發(fā)票的法律界定及其稅務處理
第四章建筑房地產(chǎn)企業(yè)財稅管控策略三：發(fā)票控稅
第一節(jié)發(fā)票控稅原理一：發(fā)票開具與合同相匹配
第二節(jié)發(fā)票控稅原理二：發(fā)票開具和發(fā)票抵稅的法律要件
第三節(jié)發(fā)票控稅策略一：擯棄“兩虛”發(fā)票行為
第四節(jié)發(fā)票控稅策略二：納稅人應在發(fā)生增值稅納稅
義務時開具發(fā)票
第五節(jié)發(fā)票控稅策略三：合法合規(guī)巧用和開具發(fā)票
第五章建筑房地產(chǎn)企業(yè)稅務管控策略四：賬務控稅
第一節(jié)賬務控稅原理：賬務處理與合同相匹配
第二節(jié)賬務控稅策略一：依法賬務處理、規(guī)避納稅風險
第三節(jié)賬務控稅策略二：納稅自查、排查賬務中的納稅盲點
第四節(jié)賬務控稅策略三：勿忘稅務稽查后的賬務調(diào)整
第六章建筑房地產(chǎn)企業(yè)稅務管控策略五：制度控稅
第一節(jié)制度控稅原理：涉稅制度影響企業(yè)稅負
第二節(jié)制度控稅策略一：設計低稅負的工資薪酬制度
一、公司高管人員工資所得的低稅負設計
【案例分析49】某公司高管人員收入第一種低稅負設計的
涉稅分析
【案例分析50】某公司高管人員收入第二種低稅負設計的
涉稅分析
二、實行企業(yè)年金或職業(yè)年金福利計劃
【案例分析51】某企業(yè)高管年金福利計劃的個人所得稅計算
三、年終獎的兩種低稅負設計技巧
【案例分析52】某公司年終獎第一種低稅負設計技巧的
涉稅分析
【案例分析53】某公司年終獎第二種低稅負設計技巧的
涉稅分析
四、將部分股息所得轉化為工資、薪金所得
【案例分析54】某公司將股息所得轉化為工資、薪金所得的
涉稅分析
五、將職工福利或工資收入公司資本化和費用化
六、利用免個人所得稅優(yōu)惠政策進行工資薪酬設計
第三節(jié)制度控稅策略二：建立與主管稅務機關的長效溝通機制
一、企業(yè)涉稅減免備案和審批事項制度化
二、與當?shù)囟悇諜C關處理好關系，低成本化解稅企爭議
三、規(guī)避涉稅政策適用不確定性風險
參考文獻