稅法（第六版）

第一編 稅法基本原理
第一章 稅與稅法3
第一節(jié) 稅的概念和根據(jù)3
第二節(jié) 稅法的概念和調(diào)整對象8
第三節(jié) 稅法的價值和理念11
第四節(jié) 稅法的地位14
第五節(jié) 稅法的功能與作用16
第二章 稅法要素和稅法淵源體系21
第一節(jié) 稅法要素的含義與種類21
第二節(jié) 稅法行為規(guī)范22
第三節(jié) 稅法基本原則25
第四節(jié) 稅法淵源34
第五節(jié) 稅法體系37
第三章 國家稅權(quán)與納稅人權(quán)利41
第一節(jié) 稅收法律關系41
第二節(jié) 稅權(quán)的概念和基本權(quán)能45
第三節(jié) 稅收管轄權(quán)48
第四節(jié) 納稅人權(quán)利67
第四章 稅法的產(chǎn)生與發(fā)展78
第一節(jié) 中國古代稅法的產(chǎn)生和歷史沿革78
第二節(jié) 外國現(xiàn)代稅法的產(chǎn)生和演變81
第三節(jié) 中華人民共和國稅法制度的建立和發(fā)展83
第二編 稅收實體法制度
第五章 增值稅法制度95
第一節(jié) 增值稅法概述95
第二節(jié) 增值稅的納稅主體102
第三節(jié) 增值稅的征稅范圍104
第四節(jié) 增值稅的稅率106
第五節(jié) 增值稅應納稅額的計算109
第六節(jié) 增值稅的優(yōu)惠和出口貨物退（免）稅113
第七節(jié) 增值稅的納稅地點和納稅期限119
第六章 消費稅法制度123
第一節(jié) 消費稅法概述123
第二節(jié) 消費稅的納稅主體和征稅范圍126
第三節(jié) 消費稅的稅目與稅率128
第四節(jié) 消費稅應納稅額的計算131
第五節(jié) 消費稅的征收管理制度133
第七章 關稅法律制度137
第一節(jié) 關稅法制度概述137
第二節(jié) 進出口關稅制度140
第三節(jié) 船舶噸稅制度148
第八章 個人所得稅法律制度152
第一節(jié) 個人所得稅法概述152
第二節(jié) 個人所得稅的納稅主體157
第三節(jié) 個人所得稅的征稅對象與稅率159
第四節(jié) 個人所得稅的應納稅額計算164
第五節(jié) 個人所得稅法規(guī)定的稅收優(yōu)惠制度169
第六節(jié) 個人所得稅法的扣減和納稅申報制度170
第九章 企業(yè)所得稅法律制度178
第一節(jié) 企業(yè)所得稅法概述178
第二節(jié) 企業(yè)所得稅法的產(chǎn)生和發(fā)展180
第三節(jié) 企業(yè)所得稅的納稅主體和征稅對象182
第四節(jié) 企業(yè)所得稅的稅率和應納稅額的計算184
第五節(jié) 企業(yè)所得稅法規(guī)定的稅收優(yōu)惠194
第六節(jié) 企業(yè)所得稅法規(guī)定的納稅管理200
第七節(jié) 企業(yè)所得稅法規(guī)定的特別納稅調(diào)整制度202
第八節(jié) 企業(yè)所得稅法規(guī)定的申報與繳納制度207
第十章 財產(chǎn)與行為稅法律制度211
第一節(jié) 房產(chǎn)稅法211
第二節(jié) 契稅法214
第三節(jié) 車輛購置稅法217
第四節(jié) 車船稅法220
第五節(jié) 印花稅法223
第六節(jié) 城市維護建設稅法228
第七節(jié) 煙葉稅法230
第十一章 環(huán)境資源與土地稅法律制度236
第一節(jié) 環(huán)境保護稅法236
第二節(jié) 資源稅法243
第三節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅法250
第四節(jié) 土地增值稅法252
第五節(jié) 耕地占用稅法254
第三編 稅收征收管理法律制度
第十二章 稅務管理制度263
第一節(jié) 稅務登記制度263
第二節(jié) 賬簿和憑證的管理制度266
第三節(jié) 發(fā)票管理制度267
第四節(jié) 稅務檢查制度273
第五節(jié) 稅務稽查制度275
第十三章 稅款征收制度281
第一節(jié) 稅款征納主體281
第二節(jié) 納稅申報283
第三節(jié) 稅款征收方式284
第四節(jié) 征納主體在稅款征收中的權(quán)力（利）與義務286
第五節(jié) 稅款的退還和追征291
第十四章 稅務代理制度295
第一節(jié) 稅務代理制度概述295
第二節(jié) 稅務代理制度的產(chǎn)生與發(fā)展298
第三節(jié) 我國稅務代理制度的主要內(nèi)容302