納稅籌劃實務(wù)（第2版）

項目一 納稅籌劃認知
職業(yè)能力目標
項目引例——實現(xiàn)稅負最小化和實現(xiàn)稅后利潤最大化的納稅籌劃目標分析
任務(wù)一 納稅籌劃內(nèi)涵的認知
任務(wù)二 稅收籌劃主要形式的劃分
任務(wù)三 納稅籌劃與偷（逃）稅、抗稅、騙稅的界定
任務(wù)四 納稅籌劃的層次劃分
任務(wù)五 納稅籌劃的方法認知
任務(wù)六 納稅籌劃的目標分析
任務(wù)七 納稅籌劃的步驟梳理
拓展閱讀“稅務(wù)籌劃失敗”的10大原因
項目練習
項目實訓
項目二 增值稅的納稅籌劃實務(wù)
職業(yè)能力目標
項目引例2-1——增值稅計稅方法選擇的納稅籌劃
項目引例2-2——全面“營改增”后房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)
老項目的納稅籌劃
任務(wù)一 增值稅納稅人身份選擇的納稅籌劃
任務(wù)二 通過合并轉(zhuǎn)換增值稅納稅人身份的納稅籌劃
任務(wù)三 通過分立轉(zhuǎn)換增值稅納稅人身份的納稅籌劃
任務(wù)四 分別核算的納稅籌劃
任務(wù)五 折扣方式選擇的納稅籌劃
任務(wù)六 直銷行為的納稅籌劃
任務(wù)七 選擇供應(yīng)商納稅人身份的納稅籌劃
任務(wù)八 物資采購時間選擇的納稅籌劃
任務(wù)九 變“收購非初級農(nóng)產(chǎn)品”為“收購初級農(nóng)產(chǎn)品”的納稅籌劃
任務(wù)十 分立農(nóng)業(yè)生產(chǎn)部門的納稅籌劃
任務(wù)十一 存貨非正常損失的納稅籌劃
任務(wù)十二 避免零申報的納稅籌劃
任務(wù)十三 延期納稅的納稅籌劃
任務(wù)十四 分別納稅與匯總納稅選擇的納稅籌劃
任務(wù)十五 增值稅起征點的納稅籌劃
任務(wù)十六 全面“營改增”后小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)化為一般納稅人的納稅籌劃
任務(wù)十七 全面“營改增”后變一般納稅人為小規(guī)模納稅人的納稅籌劃
任務(wù)十八 全面“營改增”后兼營行為的納稅籌劃
任務(wù)十九 全面“營改增”后混合銷售行為的納稅籌劃
任務(wù)二十 全面“營改增”后折扣銷售的納稅籌劃
任務(wù)二十一 全面“營改增”后餐飲服務(wù)和住宿服務(wù)相互轉(zhuǎn)化的納稅籌劃
任務(wù)二十二 全面“營改增”后選擇運輸服務(wù)提供方的納稅籌劃
任務(wù)二十三 全面“營改增”后進項稅額先全部抵扣后扣減再轉(zhuǎn)入待抵扣進
項稅額的納稅籌劃
任務(wù)二十四 全面“營改增”后簡易計稅方法與一般計稅方法選擇的納稅籌劃
任務(wù)二十五 全面“營改增”后程租、期租與光租選擇的納稅籌劃
任務(wù)二十六 全面“營改增”后與技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)開發(fā)相關(guān)的納稅籌劃
任務(wù)二十七 全面“營改增”后起征點的納稅籌劃
拓展閱讀2-1向股東發(fā)放贈品：別被芝麻糊“黑”了
拓展閱讀2-2投資公司，“營改增”下19個節(jié)稅籌劃要點
項目練習
項目實訓2-1
項目實訓2-2
項目三 消費稅的納稅籌劃實務(wù)
職業(yè)能力目標
項目引例——通過合并變“外購原料”為“自行加工”的納稅籌劃
任務(wù)一 規(guī)避消費稅的納稅籌劃
任務(wù)二 降低價格的納稅籌劃
任務(wù)三 通過先銷售來降低計稅依據(jù)的納稅籌劃
任務(wù)四 利用折扣銷售的納稅籌劃
任務(wù)五 臨界點的納稅籌劃
任務(wù)六 進口應(yīng)稅消費品的納稅籌劃
任務(wù)七 包裝物的納稅籌劃
任務(wù)八 白酒生產(chǎn)企業(yè)委托加工與自行加工選擇的納稅籌劃
任務(wù)九 應(yīng)稅消費品成本核算中的納稅籌劃
任務(wù)十 出口應(yīng)稅消費品的納稅籌劃
任務(wù)十一 延期納稅的納稅籌劃
拓展閱讀高檔化妝品消費稅下調(diào)5成成都商場未見價格下降
項目練習
項目實訓
項目四 企業(yè)所得稅的納稅籌劃實務(wù)
職業(yè)能力目標
項目引例——固定資產(chǎn)折舊方法選擇的納稅籌劃
任務(wù)一 企業(yè)所得稅納稅人身份選擇的納稅籌劃
任務(wù)二 子公司與分公司選擇的納稅籌劃
任務(wù)三 利用小型微利企業(yè)低稅率的納稅籌劃
任務(wù)四 創(chuàng)造條件成為國家重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)的納稅籌劃
任務(wù)五 利用西部大開發(fā)優(yōu)惠政策進行注冊地點選擇的納稅籌劃
任務(wù)六 業(yè)務(wù)招待費的納稅籌劃
任務(wù)七 融資結(jié)構(gòu)的納稅籌劃
任務(wù)八 借款方式的納稅籌劃
任務(wù)九 企業(yè)捐贈的納稅籌劃
任務(wù)十 投資行業(yè)選擇的納稅籌劃
任務(wù)十一 直接投資與間接投資選擇的納稅籌劃
任務(wù)十二 技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得的納稅籌劃
任務(wù)十三 利用軟件生產(chǎn)企業(yè)的職工培訓費用的稅收優(yōu)惠政策的納稅籌劃
任務(wù)十四 完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品的成本分配方法選擇的納稅籌劃
任務(wù)十五 無形資產(chǎn)攤銷的納稅籌劃
任務(wù)十六 固定資產(chǎn)折舊年限選擇的納稅籌劃
任務(wù)十七 固定資產(chǎn)維修的納稅籌劃
任務(wù)十八 存貨計價方法選擇的納稅籌劃
任務(wù)十九 企業(yè)所得稅核定征收的納稅籌劃
任務(wù)二十 企業(yè)分立的納稅籌劃
任務(wù)二十一 企業(yè)合并的納稅籌劃
任務(wù)二十二 企業(yè)清算的納稅籌劃
拓展閱讀母子公司之間處置股權(quán)如何籌劃？
項目練習
項目實訓
項目五 個人所得稅的納稅籌劃實務(wù)
職業(yè)能力目標
項目引例——企業(yè)年金的納稅籌劃
任務(wù)一 個人所得稅納稅人身份選擇的納稅籌劃
任務(wù)二 平均發(fā)放工資的納稅籌劃
任務(wù)三 全年一次性獎金發(fā)放的納稅籌劃
任務(wù)四 跨月安排勞務(wù)報酬所得的納稅籌劃
任務(wù)五 費用轉(zhuǎn)移的納稅籌劃
任務(wù)六 稿酬所得的納稅籌劃
任務(wù)七 工資、薪金所得與勞務(wù)報酬所得相互轉(zhuǎn)換的納稅籌劃
任務(wù)八 工資、薪金所得與稿酬所得相互轉(zhuǎn)換的納稅籌劃
任務(wù)九 偶然所得臨界點的納稅籌劃
任務(wù)十 個人捐贈的納稅籌劃
拓展閱讀年收入12萬元屬于高收入群體嗎？——聚焦個稅改革三大焦點
項目練習
項目實訓
項目六 其他稅種的納稅籌劃實務(wù)（上）
職業(yè)能力目標
項目引例——出租轉(zhuǎn)倉儲的納稅籌劃
任務(wù)一 城市維護建設(shè)稅的納稅籌劃實務(wù)
任務(wù)二 土地增值稅的納稅籌劃_實務(wù)
任務(wù)三 房產(chǎn)稅的納稅籌劃實務(wù)
任務(wù)四 資源稅的納稅籌劃實務(wù)
任務(wù)五 城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅籌劃實務(wù)
拓展閱讀揭底二手房交易“陰陽合同”避稅方式
項目練習
項目實訓
項目七 其他稅種的納稅籌劃實務(wù)（下）
職業(yè)能力目標
項目引例——分開記載經(jīng)濟事項的納稅籌劃
任務(wù)一 關(guān)稅的納稅籌劃實務(wù)
任務(wù)二 印花稅的納稅籌劃實務(wù)
任務(wù)三 契稅的納稅籌劃實務(wù)
任務(wù)四 車船稅的納稅籌劃實務(wù)
任務(wù)五 車輛購置稅的納稅籌劃實務(wù)
拓展閱讀房地產(chǎn)稅出臺后會如何影響房價？
項目練習
項目實訓
主要參考文獻