企業(yè)所得稅

引子
積木組合1 什么是企業(yè)所得稅？
企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人
盂老師一點(diǎn)通：叫“企業(yè)”的組織就一定要繳納企業(yè)所得稅嗎？
居民納稅人和非居民納稅人
盂老師一點(diǎn)通：非居民企業(yè)的界定
企業(yè)所得稅的征稅對(duì)象
居民企業(yè)的征稅對(duì)象
非居民企業(yè)的征稅對(duì)象
思考：“非居民企業(yè)的征稅對(duì)象”是什么？
盂老師一點(diǎn)通：比較居民企業(yè)和非居民企業(yè)的征稅對(duì)象
銷售貨物所得來源地和納稅義務(wù)判定
提供勞務(wù)所得來源地和納稅義務(wù)判定
轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)所得來源地和納稅義務(wù)判定
權(quán)益性投資所得來源地和納稅義務(wù)判定
利息、租金、特許權(quán)使用費(fèi)所得來源地和納稅義務(wù)判定
盂老師一點(diǎn)通：“企業(yè)所得來源地”的確定
非居民企業(yè)納稅義務(wù)的綜合判定
積木組合2 企業(yè)的哪些“所得”要繳納企業(yè)所得稅？
一般收入項(xiàng)目及確認(rèn)時(shí)間
思考：A企業(yè)的這筆利息收入是否繳納企業(yè)所得稅？
銷售收入的確認(rèn)條件
思考：會(huì)計(jì)中銷售收入的確認(rèn)條件與稅法中的規(guī)定有什么不同？
銷售貨物收入的確認(rèn)時(shí)間
企業(yè)所得稅中的視同銷售
不征稅收入
免稅收入
思考：A企業(yè)（居民企業(yè)）持有B企業(yè)（居民企業(yè)）股權(quán)產(chǎn)生的股息收入繳納企業(yè)所得稅嗎？
工資、薪金支出
職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)
思考：A企業(yè)每年的扣除限額、稅前實(shí)際扣除額和留待以后年度扣除的余額分別是多少？
社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)
利息費(fèi)用
借款費(fèi)用
銷售（營業(yè)）收入的界定
業(yè)務(wù)招待費(fèi)
廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)
環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)資金
租賃費(fèi)
勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)
公益性捐贈(zèng)支出
總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟馁M(fèi)用
……
積木組合3 繳納多少企業(yè)所得稅？
積木組合4 企業(yè)所得稅怎么繳納？
主要稅法依據(jù)