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內(nèi)容簡介

　　自2016年5月1日，全國范圍內(nèi)全面推開“營改增”試點，2016年7月1日起全面推進資源稅改革，面對一系列稅收制度改革，本書也相應(yīng)進行了修訂。本書把納稅會計和稅收籌劃合二為一。第1章至第6章講述納稅會計的內(nèi)容。在該部分，按照我國現(xiàn)行主要稅種，分章敘述其基本內(nèi)容以及會計核算的處理方法。在對稅收法規(guī)進行加工提煉、整理的基礎(chǔ)上，緊密結(jié)合稅額計算及相應(yīng)會計處理，使得每一章都是一個相對獨立、內(nèi)容完整的知識體系。第7章和第8章講述稅收籌劃的內(nèi)容。第7章主要介紹稅收籌劃的基礎(chǔ)以及原理方法，第8章則分別按稅種闡述籌劃點和具體籌劃案例。兩大部分有機地統(tǒng)一在一起，是一本非常實用的教材和參考書?！”緯樟宋覈愂罩贫鹊?新政策，反映了稅制改革的前沿內(nèi)容，根據(jù)*新會計準則進行核算，利用*新稅收制度安排籌劃內(nèi)容。本書內(nèi)容豐富，案例新穎有趣，形式靈活，內(nèi)容易于理解和掌握，能激發(fā)、引導(dǎo)學生的學習興趣和獨立思考能力。同時，為滿足廣大師生的需求，在各章均附有思考題。

作者簡介

　　梁俊嬌，中央財經(jīng)大學稅務(wù)學院副院長，教授、博士生導(dǎo)師，主要研究領(lǐng)域為稅收理論、稅收實務(wù)、納稅會計、納稅檢查、稅務(wù)代理及稅收籌劃等。曾主編《納稅檢查》、《納稅會計》、《稅收籌劃》、《稅法》、《財政與稅收》及《中國稅收制度與征收管理》等教材。

圖書目錄

第1章納稅會計概述 /1
1．1 納稅會計的概念/1
1．2 納稅會計的前提和原則/4
1．3 納稅會計的科目與憑證/8
1．4 納稅人的權(quán)利、義務(wù)與法律責任/11
第2章增值稅的會計核算 /17
2．1 增值稅概述/17
2．2 增值稅的會計科目設(shè)置/28
2．3 銷項稅額的會計核算/31
2．4 進項稅額的會計核算/53
2．5 進項稅額轉(zhuǎn)出的會計核算/60
2．6 減免稅款的會計核算/63
2．7 待認證進項稅額的會計核算/65
2．8 一般納稅人應(yīng)納稅額的會計核算及納稅申報表的填制/66
2．9 小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的會計核算及納稅申報表的填制/70
第3章消費稅的會計核算 /74
3．1 消費稅概述/74
3．2 消費稅的會計核算/81
3．3 消費稅納稅申報表的填制/87
第4章企業(yè)所得稅的會計核算 /90
4．1 企業(yè)所得稅概述/90
4．2 所得稅會計基礎(chǔ)/96
4．3 資產(chǎn)負債表債務(wù)法/99
4．4 資產(chǎn)的會計核算與納稅調(diào)整/104
4．5 企業(yè)所得稅納稅申報表的填制/126
第5章個人所得稅的會計核算 /133
5．1 個人所得稅概述/133
5．2 個人所得稅的會計核算/141
5．3 個人所得稅納稅申報表的填制/146
第6章土地增值稅及其他稅種的會計核算 /149
6．1 土地增值稅的會計核算/149
6．2 關(guān)稅的會計核算/156
6．3 資源稅的會計核算/160
6．4 印花稅的會計核算/165
6．5 車輛購置稅的會計核算/168
6．6 房產(chǎn)稅的會計核算/170
6．7 車船稅的會計核算/172
6．8 耕地占用稅的會計核算/175
6．9 契稅的會計核算/178
第7章稅收籌劃的基礎(chǔ)和方法 /181
7．1 稅收籌劃的概念/181
7．2 稅收籌劃產(chǎn)生的原因/184
7．3 稅收籌劃的種類/187
7．4 稅收籌劃的原則/191
7．5 稅收籌劃的意義及應(yīng)注意的問題/192
7．6 稅收籌劃的方法/195
第8章稅收籌劃實務(wù) /204
8．1 增值稅的稅收籌劃/204
8．2 消費稅的稅收籌劃/222
8．3 企業(yè)所得稅的稅收籌劃/230
8．4 個人所得稅的稅收籌劃/245
8．5 土地增值稅的稅收籌劃/255