反傾銷調(diào)查最終裁定分析

第一章被調(diào)查產(chǎn)品及調(diào)查范圍第一節(jié)被調(diào)查產(chǎn)品一、概述二、不同類產(chǎn)品的排除（一）不同類產(chǎn)品的認定1.同類產(chǎn)品的認定有其特定的標準2.不能額外創(chuàng)造標準（二）排除1.在物理化學特性、用途、生產(chǎn)設備和工藝等方面均與被調(diào)查產(chǎn)品不同的產(chǎn)品應當予以排除2.不同指標的具體考量三、不同型號產(chǎn)品的存在（一）同類產(chǎn)品中允許不同型號產(chǎn)品的存在，型號不同并不否定產(chǎn)品的相似性1.不存在實質(zhì)性區(qū)別則屬于同類產(chǎn)品，不應被排除在被調(diào)查產(chǎn)品范圍之外2.認定不同型號的產(chǎn)品屬于被調(diào)查產(chǎn)品范圍并不是對被調(diào)查產(chǎn)品范圍的擴大3.同類產(chǎn)品的不同型號之間可能在替代性方面存在不同4.只要不構(gòu)成重大差別，允許不同型號之間存在一定差別5.不同型號的產(chǎn)品之間可能有不同的側(cè)重點，但是不影響其替代性6.在不同型號產(chǎn)品的認定中，替代性和競爭性的認定有非常重要的作用7.不能片面理解調(diào)查機關公告，公告中列舉用途不一定窮盡8.不同型號之間的差異可能導致在用途上、價格上有不同9.型號之間的差異屬不同型號在同一類產(chǎn)品間的正常差別（二）獨立產(chǎn)品品種充分性證明責任四、實質(zhì)性差別與合理差異（一）基本相同，稍有不同，不構(gòu)成實質(zhì)差異（二）存在合理差異，屬于同一類產(chǎn)品，應當在同一個反傾銷案中予以調(diào)查五、國內(nèi)是否能夠生產(chǎn)，是否生產(chǎn)同類產(chǎn)品（一）中國國內(nèi)有企業(yè)能夠生產(chǎn)（二）不存在同類產(chǎn)品則不存在國內(nèi)產(chǎn)業(yè)，進而可以推定不存在損害六、稅則號（一）單一稅則號下也可能包括其他產(chǎn)品（二）稅則號變更1.稅則號歸入錯誤而需要變更2.認定被調(diào)查產(chǎn)品所依據(jù)的稅則號可能會變更（三）稅則號不等于被調(diào)查產(chǎn)品的范圍（四）需要從物理特性等方面認定需要哪些稅則號七、產(chǎn)品范圍調(diào)整（一）調(diào)查機關不接受調(diào)整通常基于以下原因考慮1.缺乏正當理由和充分證據(jù)2.不存在實質(zhì)性差異3.不是國內(nèi)企業(yè)無法滿足產(chǎn)品要求4.只存在不同型號在同一類產(chǎn)品間的正常差別（二）調(diào)查機關在下列情形中接受了產(chǎn)品范圍的調(diào)整1.在物理特征、生產(chǎn)工藝流程、用途、生產(chǎn)成本及銷售價格等多方面存在不同2.同一稅則號下包含非被調(diào)查產(chǎn)品，需要排除（三）程序方面的問題八、對下游產(chǎn)業(yè)的影響問題（一）是不是下游產(chǎn)業(yè)本身提出（二）下游產(chǎn)業(yè)的長遠利益和最終利益（三）質(zhì)量上的差異難以構(gòu)成終止反傾銷調(diào)查的理由（四）下游產(chǎn)業(yè)內(nèi)部存在細分第二節(jié)調(diào)查范圍一、被調(diào)查國家二、被調(diào)查企業(yè)的代表性三、調(diào)查期（一）少于三年的情形（二）立案與調(diào)查期期末之間相隔時間（三）傾銷調(diào)查期與損害調(diào)查期可以不同（四）調(diào)查期外的數(shù)據(jù)不考慮第二章國內(nèi)同類產(chǎn)品和國內(nèi)產(chǎn)業(yè)第一節(jié)國內(nèi)同類產(chǎn)品一、一般認定方式1.在沒有相同產(chǎn)品的情形下才考慮相似產(chǎn)品2.可以而不是必須或者應當考慮每個因素3.第三方認證不能作為否定中國大陸同類產(chǎn)品認定的決定性因素4.關鍵在于對實質(zhì)性差異的認定5.同類產(chǎn)品中可能包括不同型號6.下游企業(yè)意見7.不能額外創(chuàng)造標準8.證據(jù)要充分二、具體指標考量（一）質(zhì)量1.證據(jù)是否充分2.質(zhì)量標準問題3.是否取得某證書不足以影響國內(nèi)同類產(chǎn)品的認定4.質(zhì)量差異不構(gòu)成實質(zhì)差異則不影響同類產(chǎn)品的認定5.行業(yè)標準（二）可替代性1.證據(jù)性問題2.原料對可替代性的影響（三）生產(chǎn)流程（四）銷售形式（五）生產(chǎn)者和消費者評價1.生產(chǎn)者評價2.消費者評價（六）產(chǎn)品用途（七）物理特性1.前后一致性2.是否達到了相關標準3.是否構(gòu)成實質(zhì)差別（八）生產(chǎn)設備（九）競爭性1.綜合考慮多個指標2.應確保在同一市場對競爭性進行認定3.客戶群體、銷售價格相關性等因素在競爭性的認定中具有關鍵作用（十）制造工藝（十一）銷售價格（十二）國內(nèi)產(chǎn)業(yè)是否能夠生產(chǎn)第二節(jié)國內(nèi)產(chǎn)業(yè)一、代表性1.是否答卷2.對產(chǎn)量的認定3.申請人主體資格二、關聯(lián)企業(yè)問題（一）主要影響因素（二）排除（三）不排除1.主要考慮因素2.肯定性證據(jù)3.世貿(mào)組織協(xié)定相關條款的解讀與適用4.是否影響調(diào)查的公正性和客觀性5.中國先例的援引（四）關聯(lián)交易與委托加工業(yè)務三、協(xié)會的代表性典型案例四、國內(nèi)產(chǎn)業(yè)數(shù)據(jù)的依據(jù)（一）一家企業(yè)代表國內(nèi)產(chǎn)業(yè)1.國內(nèi)產(chǎn)業(yè)只有一家企業(yè)2.該企業(yè)產(chǎn)量占國內(nèi)同類產(chǎn)品總產(chǎn)量的大部分（二）申請企業(yè)與支持申請企業(yè)代表國內(nèi)產(chǎn)業(yè)1.如果申請人的產(chǎn)量占全國總產(chǎn)量的比例不高，為了更全面考察中國大陸產(chǎn)業(yè)受損害情況，調(diào)查機關通常除對申請企業(yè)進行調(diào)查外，還增加其他企業(yè)，這些企業(yè)一般是支持申請的企業(yè)2.支持申請企業(yè)與申請企業(yè)的獨立性考查（三）提交答卷企業(yè)代表國內(nèi)產(chǎn)業(yè)1.提交答卷的企業(yè)可能支持反傾銷申請2.提交答卷的企業(yè)可能不支持反傾銷申請3.可能只有申請企業(yè)提交答卷（四）申請時虧損停產(chǎn)破產(chǎn)的企業(yè)不算入國內(nèi)產(chǎn)業(yè)1.是否有代表性要通過產(chǎn)量占全國總產(chǎn)量的比例來證明2.被宣告破產(chǎn)的企業(yè)可能已經(jīng)無法提交答卷（五）產(chǎn)量數(shù)據(jù)來源問題（六）行業(yè)缺乏準確的行業(yè)統(tǒng)計數(shù)據(jù)（七）產(chǎn)量小的副產(chǎn)品數(shù)據(jù)可能排除五、代表性的考查期限第三章傾銷和傾銷幅度第一節(jié)正常價值一、國內(nèi)正常貿(mào)易過程中的價格（國內(nèi)銷售）（一）國內(nèi)銷售量要滿足數(shù)量要件1.被調(diào)查產(chǎn)品同類產(chǎn)品在被調(diào)查國國內(nèi)的銷售總量超過對中國出口數(shù)量的5%，每個與出口型號相應的同類產(chǎn)品在被調(diào)查國國內(nèi)的銷售數(shù)量也超過對中國出口相應型號的5%2.認定國內(nèi)銷售量要依據(jù)所有的調(diào)查期內(nèi)的實際國內(nèi)銷售3.不能只是單方面認為有代表性的交易4.即使是提供了國內(nèi)銷售總量的45%，也還需要補充數(shù)據(jù)5.綜合其他方面因素，實踐中也存在根據(jù)部分國內(nèi)銷售來確定正常價值的情形（二）不存在低于成本銷售的情況1.成本認定2.低于成本測試（三）關聯(lián)公司1 .非正常過程貿(mào)易2.正常過程貿(mào)易3.排除出口交易（四）貿(mào)易環(huán)節(jié)的審查（五）注意事項1.符合調(diào)查期2.數(shù)據(jù)中要將被調(diào)查產(chǎn)品單列一項，或者可以將被調(diào)查產(chǎn)品與其他產(chǎn)品區(qū)別3.數(shù)據(jù)和材料要具有可靠性4.數(shù)據(jù)最好要經(jīng)過審計5.用中文回答，不能只是中文摘要6.材料提交注意事項7.需要排除的事項8.向其他生產(chǎn)商購買被調(diào)查產(chǎn)品的情形9.根據(jù)不同型號確定相應的正常價值10.國內(nèi)銷售與第三國銷售的劃分二、第三國出口價格（一）適用情形：未在國內(nèi)市場銷售同類產(chǎn)品（二）適當?shù)谌龂倪x擇1.如果第三國市場存在影響價格公平比較的特殊市場情形，影響了價格可比性則不適合被作為確定正常價值的基礎2.如果第三國市場在市場結(jié)構(gòu)、競爭關系、進入門檻、垂直一體化程度、客戶關系、生產(chǎn)成本等方面與中國大陸市場接近，則可以作為適當?shù)谌龂ǖ貐^(qū)）（三）對出口至該第三國交易的考查1.完整充分，具有代表性2.是否存在關聯(lián)交易3.低于成本測試三、結(jié)構(gòu)價格（一）適用情形1.在出口國（地區(qū)）國內(nèi)市場的正常貿(mào)易過程中沒有銷售的2.同類產(chǎn)品的價格、數(shù)量不能據(jù)以進行公平比較的（二）數(shù)量要件（三）成本認定1.選擇能夠反映公開市場價格的信息認定成本，特別注意關聯(lián)交易2.向中國出口型號的特定生產(chǎn)成本3.散裝加工量和銷售量少，調(diào)查機關按數(shù)量進行加權(quán)4.原材料5.新投產(chǎn)問題（四）利潤率的計算1.虧損不是一種可持續(xù)的正常經(jīng)營狀態(tài)，結(jié)構(gòu)正常價值計算方法中的利潤應當為盈利（正值），不能為虧損（負值）2.實際利潤水平3.合理方法（五）費用分攤1.研發(fā)費用2.費用3.關聯(lián)公司費用調(diào)整4.三項費用5.合理性（六）調(diào)整1.結(jié)構(gòu)正常價值一般也需要調(diào)整到出廠水平2.與被調(diào)查產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售直接相關3.間接費用不調(diào)整4.完全成本計算結(jié)構(gòu)正常價值（七）小結(jié)四、最佳材料（一）使用情形1.不提供材料2.提供的材料不符合要求（二）具體方法1.本國其他生產(chǎn)商的正常價值2.單月最高的從關聯(lián)商采購價格3.市場平均價銷售價格4.咨詢公司提供數(shù)據(jù)5.申請人提供的數(shù)據(jù)6.其他公司的正常價值第二節(jié)出口價格一、實際出口價格或應當支付的價格（一）實際出口價格或應當支付的價格的基礎1.公司和客戶之間的交易價格2.公司對中國銷售被調(diào)查產(chǎn)品的價格3.公司所提供的出口銷售材料4.公司和附屬公司直接對中國的銷售價格5.公司與非關聯(lián)公司之間的價格（二）注意事項1.如果提交的出口銷售材料屬實，部分材料不明也不影響調(diào)查機關依據(jù)提交的部分銷售材料計算出口價格2.如果提交的材料為外文，應提交中文譯文3.如果出口通過貿(mào)易商進行，需要提交該貿(mào)易商的相應材料4.如果對初裁中的認定沒有意見，最終裁定予以維持5.依據(jù)不同的銷售過程通過不同的方法確定出口價格6.調(diào)查機關一般會對被調(diào)查公司提供的信息進行核查，如果不能配合核查，需要有合理理由7.要特別考查是否通過關聯(lián)公司銷售8.要區(qū)分銷售代理與關聯(lián)公司9.確認是對中國大陸的出口二、首次轉(zhuǎn)售給獨立購買人的價格（一）適用情形：通過關聯(lián)貿(mào)易商出口（二）關聯(lián)公司問題1.關聯(lián)公司之間如果沒有價格安排，能夠代表公平的市場價格，則可以依據(jù)關聯(lián)公司之間的銷售確定其出口價格，而不需要使用首次轉(zhuǎn)售給獨立購買人的價格2.關聯(lián)交易為非正常商業(yè)交易則應當排除3.沒有關聯(lián)公司詳細資料的關聯(lián)銷售也可能被排除4.排除最終目的地不一定是中國的貿(mào)易三、合理基礎推定的價格（一）適用情形（二）計算方法第一，排除關聯(lián)公司經(jīng)營被調(diào)查產(chǎn)品的成本和利潤第二，在數(shù)量上，反傾銷調(diào)查的對象是調(diào)查期內(nèi)出口到中國的被調(diào)查產(chǎn)品，無論是否關聯(lián)銷售，其數(shù)量不能任意增減，且就關聯(lián)出口交易而言，只能采用其調(diào)查期內(nèi)的實際關聯(lián)出口數(shù)量，而不能采用其中國關聯(lián)公司轉(zhuǎn)售給非關聯(lián)方的數(shù)量（三）計算推定出口價格的基礎第一，中間公司的出口銷售材料第二，將不能合理反映調(diào)查期內(nèi)被調(diào)查產(chǎn)品向中國出口的價格排除在推定出口價格的基礎之外第三，排除進口不在調(diào)查期內(nèi)的交易第四，以中國關聯(lián)公司首次轉(zhuǎn)售至非關聯(lián)客戶的價格為基礎推定出口價格四、現(xiàn)有最佳材料確定的價格（一）適用情形1.公司未應訴2.沒有在答卷中如實報告3.沒有提交材料或提交材料不全（二）具體方法1.加權(quán)平均2.海關數(shù)據(jù)3.申請人提供的數(shù)據(jù)4.被調(diào)查方其他公司的出口價格五、注意事項1.材料要全2.材料要具有可信度3.材料要具有準確性4.材料的修改5.一致性6.提交材料要及時7.出口產(chǎn)品銷售等級與各種出口銷售證明中所標明的產(chǎn)品等級相符，否則可能被視為未提供出口銷售證明材料8.提出主張需要提供相應證明材料，否則不予以考慮9.多余的信息可排除10.非優(yōu)質(zhì)品仍然屬于被調(diào)查產(chǎn)品，不應排除第三節(jié)調(diào)整及比較一、概述（一） 調(diào)整的法律依據(jù)（二） 證據(jù)1.沒證據(jù)一般不接受2. 合適的證據(jù)要求（三）注意事項1.是否需要調(diào)整以是否影響價格公平比較為衡量標準2.調(diào)整依據(jù)的證明材料要充分，否則依據(jù)現(xiàn)有材料調(diào)整3.調(diào)整項目應為被調(diào)查產(chǎn)品所發(fā)生的直接費用4.國內(nèi)銷售與對華出口銷售的費用5.不重復調(diào)整6.對調(diào)整的調(diào)整二、正常價值調(diào)整（一）要求1.實際發(fā)生的2.要與生產(chǎn)經(jīng)營活動相關，否則不予以調(diào)整3.與銷售被調(diào)查產(chǎn)品同類產(chǎn)品直接相關并影響了價格的可比性（二）具體調(diào)整項目1.勞務裝卸2.倉儲3.運費保險費用4.研發(fā)費用5.傭金6.貿(mào)易環(huán)節(jié)7.信用費用8.包裝9.廣告10.折扣11.銷售費用12.售后服務費用13.物理差異14.回扣15.廢料處理費用16.增值稅17.庫存18.退款與賠償19.壞賬準備金20.退稅21.匯率22.期間費用23.工廠關閉費用24.其他三、出口價格調(diào)整（一）概述（二）具體調(diào)整項目1.信用費用2.退稅3.運輸費用4.關聯(lián)公司利潤5.內(nèi)外銷售過程及貿(mào)易環(huán)節(jié)6.傭金7.包裝8.匯率9.銷售費用10.裝卸費用11.報關費用12. CIF價格調(diào)整13.倉儲14.廣告15.售后服務費用16.回扣17.折扣18.退款及賠償19.關稅20.槽區(qū)費用21.保險22.利潤23.間接費用24.增值稅25.其他四、現(xiàn)有最佳信息在調(diào)整項目時的運用（一）適用情形1.沒有提供證據(jù)2.沒有按時提交數(shù)據(jù)（二）最佳材料1.申請人、協(xié)會提供的有關數(shù)據(jù)、中國海關有關數(shù)據(jù)等2.其他應訴公司的調(diào)整水平五、比較（一）一般（二）特殊問題第四節(jié)傾銷幅度一、計算方法（一）一般方法1.將加權(quán)平均正常價值和加權(quán)平均出口價格進行比較，得出傾銷幅度2.每個公司中每一型號產(chǎn)品的傾銷幅度是由該型號產(chǎn)品的加權(quán)平均正常價值或被認定的正常價值與調(diào)整后該型號產(chǎn)品的每筆出口價格或被認定的出口價格相比較而得出的。每個公司的傾銷幅度為該公司各型號產(chǎn)品傾銷幅度的加權(quán)平均值（二）型號問題1.區(qū)分型號2.不區(qū)分型號（三）最佳材料法1.適用情形2.已經(jīng)獲得的事實和可獲得的最佳信息二、注意事項（一）出口商、貿(mào)易商適用供貨生產(chǎn)商的稅率（二）依據(jù)貿(mào)易商的稅率為生產(chǎn)商確定聯(lián)合稅率（三）傾銷幅度的承繼（四）初裁和終裁傾銷幅度計算的異同（五）生產(chǎn)商外購被調(diào)查產(chǎn)品需要排除在傾銷幅度的計算范圍外（六）估算價格的銷售需要排除在計算傾銷幅度的范圍之外（七）關聯(lián)公司1.以關聯(lián)公司的銷售情況為基礎確定其傾銷幅度2.兩公司的關聯(lián)關系非常緊密，可將每一公司的傾銷幅度根據(jù)兩公司的出口數(shù)量計算加權(quán)平均值，作為兩公司統(tǒng)一適用的傾銷幅度3.以關聯(lián)公司與第一手貿(mào)易商之間的銷售價格作為確定正常價值和出口價格的基礎4.關聯(lián)關系如果已達到足以控制公司被調(diào)查產(chǎn)品價格和生產(chǎn)的程度，則兩家公司應被視為一個整體，合并認定兩家公司的正常價值和出口價格5.如果兩公司聯(lián)系密切，并且共同提交了傾銷答卷，可將兩公司作為一個實體合并計算其傾銷幅度6.生產(chǎn)部門（八）加工貿(mào)易（九）被調(diào)查公司合并（十）被調(diào)查公司重組（十一）沒有出口的公司不單獨確定傾銷幅度（十二）公司集團問題1.分別確定各公司的傾銷幅度2.統(tǒng)一確定傾銷幅度第四章?lián)p害的認定第一節(jié)概述第二節(jié)實質(zhì)損害一、傾銷進口產(chǎn)品的數(shù)量和傾銷進口產(chǎn)品對國內(nèi)同類產(chǎn)品價格的影響（一）對傾銷進口產(chǎn)品數(shù)量的審查1.表觀消費量2.被調(diào)查產(chǎn)品進口數(shù)量3.被調(diào)查產(chǎn)品占進口總量的比重4.市場份額（二）價格及影響1.計算方法2.被調(diào)查產(chǎn)品價格情況3.中國國內(nèi)同類產(chǎn)品價格4.被調(diào)查產(chǎn)品價格對國內(nèi)同類產(chǎn)品價格的影響二、傾銷進口產(chǎn)品對國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的影響（一）一般1.評估多個指標2.單個指標不起決定性作用3.不對國內(nèi)產(chǎn)業(yè)同類產(chǎn)品中的不同產(chǎn)品類別分別進行損害認定4.區(qū)分同類產(chǎn)品與非同類產(chǎn)品5.動態(tài)變化6.整個公司的數(shù)據(jù)不能代表同類產(chǎn)品的情況7.依據(jù)8.某階段產(chǎn)業(yè)數(shù)據(jù)的重點分析9.關聯(lián)銷售（二）具體指標的分析1.銷售量2.銷售收入3.利潤4.產(chǎn)量5.產(chǎn)能6.市場份額7.生產(chǎn)率8.投資收益狀況9.價格10.設備利用率11.現(xiàn)金流12.庫存13.就業(yè)14.工資15.籌資或投資能力16.開工率17.傾銷幅度18.國內(nèi)需求量（三）特殊1.新投產(chǎn)2.主營業(yè)務利潤不代表其被調(diào)查產(chǎn)品的經(jīng)濟效益3.產(chǎn)業(yè)損害調(diào)查信息不采用調(diào)查期以外的數(shù)據(jù)4.披露與保密5.產(chǎn)品范圍調(diào)整6.證據(jù)性因素7.終止調(diào)查（四）結(jié)論1.認定方法2.結(jié)論類型三、傾銷產(chǎn)品出口國的生產(chǎn)能力、出口能力和庫存（一）生產(chǎn)能力和出口能力1.被調(diào)查國家（地區(qū)）生產(chǎn)能力和出口能力呈增長態(tài)勢2.巨大的生產(chǎn)能力和出口能力3.較大的被調(diào)查產(chǎn)品生產(chǎn)能力和出口能力4.強大的生產(chǎn)能力和出口能力5.很強（二）庫存（三）其他國家和地區(qū)向中國出口的被調(diào)查產(chǎn)品合計數(shù)量與被調(diào)查方的進口數(shù)量（四）中國市場需求及吸引力大1.對中國出口數(shù)量占總出口量的比例持續(xù)上升2.中國是其主要出口市場3.中國是公認大消費市場4.中國是消費增長的主要市場5.中國國內(nèi)市場需求大（五）國外市場可能出現(xiàn)萎縮趨勢（六）被調(diào)查方市場1.被調(diào)查方生產(chǎn)能力遠大于其市場消費量2.被調(diào)查方生產(chǎn)過剩3.被調(diào)查方市場供過于求4.被調(diào)查方市場低迷（七）特殊方法：根據(jù)中國海關相關稅號下的逐筆交易資料，按照被調(diào)查產(chǎn)品出口到中國的價格進行篩選的方法，推算出被調(diào)查產(chǎn)品進口數(shù)量四、可能產(chǎn)生的進一步影響第三節(jié)實質(zhì)損害威脅一、考慮因素（一）表觀消費量（二）產(chǎn)能（三）產(chǎn)量