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內容簡介

　　為幫助廣大企業(yè)全面掌握涉及企業(yè)所得稅的法律文件，翟繼光特編寫了《最新企業(yè)所得稅業(yè)務處理技巧與分類適用指南》一書?！蹲钚缕髽I(yè)所得稅業(yè)務處理技巧與分類適用指南》具有三個特點：第一，全面性，《最新企業(yè)所得稅業(yè)務處理技巧與分類適用指南》收錄了現(xiàn)行有效的涉及企業(yè)所得稅的所有法律、法規(guī)、規(guī)章和其他規(guī)范性文件；第二，系統(tǒng)性，《最新企業(yè)所得稅業(yè)務處理技巧與分類適用指南》按照各類法律文件的內容將其分門別類歸入不同的章節(jié)之中，規(guī)范同一事項的法律文件按照發(fā)布時間順序全部排列在一起；第三，實用性，《最新企業(yè)所得稅業(yè)務處理技巧與分類適用指南》的編排體例以及章節(jié)順序都是從企業(yè)繳納企業(yè)所得稅的實際出發(fā)，讓讀者可以很容易查找到自己想要了解的法律文件，對于一些比較重要的最新法律文件，《最新企業(yè)所得稅業(yè)務處理技巧與分類適用指南》還收錄了權威部門的解讀?！蹲钚缕髽I(yè)所得稅業(yè)務處理技巧與分類適用指南》可作為廣大企業(yè)的財務人員學習和查找企業(yè)所得稅法律、法規(guī)的工具書，也可作為稅務機關、高等院校和科研機構的專業(yè)人士學習與研究企業(yè)所得稅法的參考書。

作者簡介

　　翟繼光，哲學學士（北京大學）、法學博士（北京大學），中國政法大學民商經濟法學院副教授，碩士生導師。兼任北京大學財經法研究中心民營企業(yè)稅法研究室主任，中國財稅法學研究會副秘書長，北京市法學會金融與財稅法學研究會副秘書長。長期從事注冊會計師、注冊稅務師、經濟師、國際金融理財師、企業(yè)法律顧問考試培訓。在全國各地講授稅收籌劃、稅收政策、遺產稅制、企業(yè)管理、人力資源管理、法律等相關課程300余場，曾給20余家全國性銀行（包括工商銀行、農業(yè)銀行、中國銀行、建設銀行、交通銀行、郵儲銀行、招商銀行、中信銀行、民生銀行等）、保險公司和80余家大型國有企業(yè)（包括中石油、中石化、中海油、中移動、中國電信、中建、中交、中鐵、鐵建、中鹽、中化、北京城建等）進行稅務、企業(yè)管理、人力資源管理、法律培訓。曾擔任100余位處級稅務稽查局局長的論文導師。在《中國稅務》、《稅務研究》、《涉外稅務》、《西南政法大學學報》、《當代法學》、《法制日報》、《經濟日報》、《中國稅務報》等刊物發(fā)表論文100余篇。主持和參與省部級課題20余項。出版著作30余部。代表作：《美國稅法典（精選本）》、《善與惡——稅收在文明進程中的影響》、《稅法學原理——理論·實務·案例》、《新稅法下企業(yè)納稅籌劃（第3版）》等。

圖書目錄

1 企業(yè)所得稅納稅人與稅率
1.1 納稅人
1.2 納稅義務
1.3 稅率
2 企業(yè)所得稅應納稅所得額
2.1 一般規(guī)定
2.2 收入
2.3 扣除
2.4 資產損失扣除
2.5 資產的稅務處理
2.6 虧損結轉
2.7 企業(yè)對外投資與兼并重組
2.8 非居民企業(yè)預提所得稅的計算
2.9 會計處理與稅法處理的差異
3 企業(yè)所得稅應納稅額
3.1 應納稅額的計算公式
3.2 外國稅收直接抵免
3.3 外國稅收間接抵免
4 企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
4.1 免稅收入與免征、減征企業(yè)所得稅優(yōu)惠
4.2 小型微利企業(yè)與高新技術企業(yè)優(yōu)惠
4.3 加計扣除優(yōu)惠
4.4 固定資產加速折舊與資源綜合利用優(yōu)惠
4.5 創(chuàng)業(yè)投資與投資抵免優(yōu)惠
4.6 重點產業(yè)與項目優(yōu)惠
4.7 其他稅收優(yōu)惠
5 企業(yè)所得稅源泉扣繳
5.1 一般性規(guī)定
5.2 法定源泉扣繳項目
5.3 指定源泉扣繳項目
5.4 追繳稅款與稅款繳納
5.5 征收管理與法律責任
6 企業(yè)所得稅特別納稅調整
6.1 一般規(guī)定
6.2 關聯(lián)申報
6.3 同期資料管理
6.4 轉讓定價方法
6.5 轉讓定價調查及調整
6.6 預約定價安排
6.7 成本分攤協(xié)議
6.8 受控外國企業(yè)
6.9 資本弱化
6.10 一般反避稅
6.11 核定征稅與國際磋商
6.12 法律責任
7 企業(yè)所得稅征收管理
7.1 法律適用與稅收優(yōu)惠管理
7.2 納稅地點
7.3 征管范圍
7.4 匯總納稅
7.5 合并納稅
7.6 納稅年度
7.7 預繳與申報
7.8 匯算清繳
7.9 核定征收
7.10 其他征管制度
8 特定領域企業(yè)所得稅管理
8.1 房地產開發(fā)經營業(yè)務企業(yè)所得稅處理
8.2 非居民企業(yè)所得稅征收管理