所得稅會計精講

第一章 所得稅會計概述
第一節(jié) 所得稅的性質(zhì)
第二節(jié) 所得稅會計的目標、對象及方法
第三節(jié) 國際所得稅會計準則和我國所得稅會計的發(fā)展

第二章 會計與稅法的差異
第一節(jié) 會計與稅法之間各種差異的定義、特點及其對所得稅的影響
第二節(jié) 會計與稅法之間各種差異的確認
第三節(jié) 會計與稅法之間各種差異的相互聯(lián)系與區(qū)別

第三章 所得稅會計方法
第一節(jié) 應付稅款法
第二節(jié) 納稅影響會計法
第三節(jié) 資產(chǎn)負債表債務法
第四節(jié) 三種所得稅會計方法比較

第四章 交易性金融資產(chǎn)核算中的所得稅會計處理
第一節(jié) 當年購入當年賣出的交易性金融資產(chǎn)的會計核算
第二節(jié) 跨年度持有的交易性金融資產(chǎn)的所得稅會計處理

第五章 長期應收款所得稅會計處理
第一節(jié) 長期應收款的會計處理和稅法規(guī)定之間的差異
第二節(jié) 長期應收款的所得稅會計處理

第六章 長期股權(quán)投資所得稅會計處理
第一節(jié) 概述
第二節(jié) 成本法下長期股權(quán)投資所得稅會計處理
第三節(jié) 權(quán)益法下長期股權(quán)投資所得稅會計處理

第七章 股份支付的所得稅會計處理
第一節(jié) 股份支付的相關概念
第二節(jié) 股份支付的確認、計量及會計處理
第三節(jié) 股份支付的所得稅會計處理

第八章 企業(yè)合并的所得稅會計處理
第一節(jié) 企業(yè)合并概述
第二節(jié) 企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)、負債初始確認時所得稅會計處理
第三節(jié) 企業(yè)合并中產(chǎn)生的其他遞延所得稅資產(chǎn)

第九章 商譽的所得稅會計處理
第一節(jié) 商譽的產(chǎn)生
第二節(jié) 商譽的初始確認及其所得稅會計處理
第三節(jié) 商譽的后續(xù)計量及其所得稅會計處理

第十章 資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項的所得稅會計處理
第一節(jié) 資產(chǎn)負債表日后事項的含義及會計處理原則
第二節(jié) 資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項的所得稅會計處理

第十一章 怎樣正確核算所得稅--所得稅會計核算案例分析
第一節(jié) 企業(yè)會計模擬實訓資料
第二節(jié) 利潤總額和所得稅核算的錯誤答案
第三節(jié) 導致利潤總額和所得稅核算錯誤的原因
第四節(jié) 怎樣正確核算所得稅

主要參考文獻