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內(nèi)容簡介

《<企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（a類，2014年版）>填報(bào)指南和審核操作實(shí)務(wù)》以國家稅務(wù)總局最新發(fā)布的《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2014年版）》為基礎(chǔ)，以企業(yè)所得稅有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件等稅收政策和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（2014年版）》、《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度為依據(jù)，以一般企業(yè)為主體，具體介紹相關(guān)納稅申報(bào)表的填報(bào)指南。突出企業(yè)所得稅申報(bào)表中的納稅調(diào)整和稅收優(yōu)惠等重點(diǎn)、難點(diǎn)項(xiàng)目，以納稅調(diào)整法和資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法為工具，通過大量的實(shí)際填報(bào)操作案例，對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)核算和企業(yè)所得稅納稅申報(bào)處理差異，進(jìn)行全面、詳細(xì)的系統(tǒng)分析和案例式解讀。具有權(quán)威性、通俗性、操作性和實(shí)用性，幫助廣大財(cái)稅人員和稅務(wù)干部全面系統(tǒng)、真實(shí)準(zhǔn)確，理解和執(zhí)行相關(guān)稅法和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或制度，降低各種涉稅風(fēng)險(xiǎn)，高質(zhì)量完成企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)和審核工作。

作者簡介

蘇強(qiáng)，1978年12月生，甘肅靖遠(yuǎn)人。2003年畢業(yè)于蘭州商學(xué)院，獲管理學(xué)學(xué)士學(xué)位，2007年畢業(yè)于武漢大學(xué)，獲經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士學(xué)位，2006年破格晉升為講師、2009年破格晉升為副教授。同時(shí)具有中國注冊(cè)稅務(wù)師、注冊(cè)土地估價(jià)師、高級(jí)會(huì)計(jì)師等資格，現(xiàn)于蘭州商學(xué)院從事會(huì)計(jì)和稅務(wù)教學(xué)與科研工作。
　　近年來，獨(dú)立在《稅務(wù)研究》、《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》、《財(cái)政與稅務(wù)》、《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)導(dǎo)刊》、《財(cái)會(huì)月刊》、《財(cái)會(huì)通訊》等刊物上發(fā)表論文100余篇；出版專著1部、主編及參編教材6部；獲得甘肅省社會(huì)科學(xué)優(yōu)秀成果獎(jiǎng)三等獎(jiǎng)2項(xiàng)，甘肅省高校社會(huì)科學(xué)優(yōu)秀成果獎(jiǎng)二等獎(jiǎng)1項(xiàng)、三等獎(jiǎng)1項(xiàng)，蘭州商學(xué)院優(yōu)秀教學(xué)成果獎(jiǎng)一等獎(jiǎng)1項(xiàng)，優(yōu)秀科研成果獎(jiǎng)一等獎(jiǎng)1項(xiàng)、二等獎(jiǎng)1項(xiàng)，蘭州商學(xué)院第九屆青年教師成才獎(jiǎng)獲得者。

圖書目錄

第一章《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2014年版）》概述
第一節(jié) 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2014年版）公告及解讀
一、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2014年版）公告的主要內(nèi)容
二、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2014年版）公告解讀
三、如何正確理解和認(rèn)識(shí)新修訂的《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》（A類，2014年版）
四、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表對(duì)稅企都重要
五、修訂后的2014年版申報(bào)表與2008年版申報(bào)表設(shè)計(jì)體系比較
六、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2014年版）填報(bào)表單及編號(hào)規(guī)則
第二節(jié) A100000企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2014年版）封面及填報(bào)操作實(shí)務(wù)
一、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2014年版）封面格式
二、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2014年版）封面填報(bào)操作實(shí)務(wù)
第三節(jié) A000000《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》填報(bào)指南及操作實(shí)務(wù)
一、《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》格式和填報(bào)指南
二、《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》填報(bào)操作實(shí)務(wù)
第四節(jié) A100000《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》主表填表說明及操作實(shí)務(wù)
一、《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》主表格式和填報(bào)依據(jù)
二、《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)指南及操作實(shí)務(wù)
三、《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》主表表內(nèi)和表間勾稽關(guān)系

第二章一般企業(yè)收入、成本支出和期間費(fèi)用納稅申報(bào)表填報(bào)指南及操作實(shí)務(wù)
第一節(jié) Al01010《一般企業(yè)收入明細(xì)表》填報(bào)指南及操作實(shí)務(wù)
一、《一般企業(yè)收入明細(xì)表》格式和填報(bào)依據(jù)
二、《一般企業(yè)收入明細(xì)表》有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)指南及填報(bào)實(shí)務(wù)
三、《一般企業(yè)收入明細(xì)表》表內(nèi)、表間勾稽關(guān)系
第二節(jié) A102010《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》填報(bào)指南及操作實(shí)務(wù)
一、《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》格式和填報(bào)依據(jù)
二、《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》填報(bào)指南和勾稽關(guān)系
三、《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)操作實(shí)務(wù)
第三節(jié) A104000《期間費(fèi)用明細(xì)表》填報(bào)指南及操作實(shí)務(wù)
一、《期間費(fèi)用明細(xì)表》格式和填報(bào)依據(jù)
二、《期間費(fèi)用明細(xì)表》有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)指南及操作實(shí)務(wù)
三、《期間費(fèi)用明細(xì)表》表內(nèi)、表間勾稽關(guān)系

第三章 A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》收入類項(xiàng)目填報(bào)指南及操作實(shí)務(wù)
第一節(jié) A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》主表項(xiàng)目填報(bào)指南及操作實(shí)務(wù)
一、《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》格式和填報(bào)依據(jù)
二、《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》收入類調(diào)整項(xiàng)目填報(bào)指南及操作實(shí)務(wù)

第四章 A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》扣除類項(xiàng)目填報(bào)指南及操作實(shí)務(wù)
第五章 A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》資產(chǎn)類項(xiàng)目填報(bào)指南及操作實(shí)務(wù)
第六章 A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》特殊事項(xiàng)和A106000《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》填報(bào)指南及操作實(shí)務(wù)
第七章《稅收優(yōu)惠相關(guān)項(xiàng)目明細(xì)表》填報(bào)指南及操作實(shí)務(wù)
第八章《境外所得稅收抵免》和《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅》相關(guān)項(xiàng)目
明細(xì)表填報(bào)指南及操作實(shí)務(wù)