納稅申報實務

任務一 稅收的認知
一、稅收的含義與特征
二、稅收的分類
三、稅收與稅法的關系
四、稅法的構成要素
五、稅務機構的設置
六、稅收征收管理范圍的劃分
七、中央政府與地方政府稅收收入的劃分
任務二 稅務登記
一、稅務登記的認知
二、設立登記
三、變更登記
四、停業(yè)復業(yè)登記
五、注銷登記
六、外出經營報驗登記
七、稅務登記驗證、換證
八、稅務登記相關法律責任
任務三 增值稅一般納稅人資格認定
一、超過小規(guī)模納稅人標準的增值稅一般納稅人的認定
二、未超過小規(guī)模納稅人標準的增值稅一般納稅人的認定
三、不辦理一般納稅人資格認定的情況
四、增值稅一般納稅人認定的其他規(guī)定
任務四 發(fā)票管理
一、發(fā)票的領購
二、發(fā)票的開具
三、發(fā)票和賬證的保管
任務五 納稅申報
一、納稅申報的認知
二、納稅申報方式
三、納稅申報的具體要求
任務六 稅款的征收與繳納
一、稅款征收的認知
二、稅款征收方式
三、稅款繳納程序
四、稅款的減免程序
五、稅款的退還和追征制度
六、稅收保全措施和強制執(zhí)行措施
七、稅務檢查
項目二 增值稅納稅申報實務
任務一 增值稅的認知
一、增值稅納稅人的確定
二、增值稅征稅范圍的確定
三、增值稅稅率和征收率的判定
四、增值稅優(yōu)惠政策的運用
五、增值稅專用發(fā)票的使用和管理
任務二 增值稅稅款的計算
一、增值稅一般納稅人應納稅額的計算
二、增值稅小規(guī)模納稅人應納稅額的計算
三、進口貨物應納稅額的計算
任務三 增值稅出口退（免）稅的計算
一、出口貨物退（免）稅政策的認知
二、出口貨物增值稅退稅額的計算
任務四 增值稅的納稅申報
一、增值稅的征收管理
二、增值稅的納稅申報實戰(zhàn)
項目三 營業(yè)稅納稅申報實務
任務一 營業(yè)稅的認知
一、營業(yè)稅納稅人的確定
二、營業(yè)稅征稅范圍的確定
三、營業(yè)稅稅率的判定
四、營業(yè)稅優(yōu)惠政策的運用
任務二 營業(yè)稅稅款的計算
一、營業(yè)稅計稅依據的確定
二、營業(yè)稅應納稅額的計算
任務三 營業(yè)稅的納稅申報
一、營業(yè)稅的征收管理
二、營業(yè)稅的納稅申報實戰(zhàn)
項目四 營業(yè)稅改征增值稅納稅申報實務
任務一 營業(yè)稅改征增值稅的認知
一、營業(yè)稅改征增值稅納稅人的確定
二、營業(yè)稅改征增值稅征稅范圍的確定
三、兩類特殊企業(yè)的營業(yè)稅改征增值稅試點有關事項的規(guī)定
四、營業(yè)稅改征增值稅稅率和征收率的判定
五、營業(yè)稅改征增值稅優(yōu)惠政策的運用
六、營業(yè)稅改征增值稅專用發(fā)票的使用和管理
任務二 營業(yè)稅改征增值稅稅款的計算
一、營業(yè)稅改征增值稅一般計稅方法下應納稅額的計算
二、營業(yè)稅改征增值稅簡易計稅方法下應納稅額的計算
任務三 營業(yè)稅改征增值稅出口退（免）稅的計算
一、出口服務退（免）稅政策的認知
二、零稅率應稅服務增值稅免抵退稅的計算
三、外貿企業(yè)兼營的零稅率應稅服務增值稅免退稅的計算
任務四 營業(yè)稅改征增值稅的納稅申報
一、營業(yè)稅改征增值稅的征收管理
二、營業(yè)稅改征增值稅的納稅申報實戰(zhàn)
項目五 消費稅納稅申報實務
任務一 消費稅的認知
一、消費稅納稅人的確定
二、消費稅征稅范圍的確定
三、消費稅稅率的判定
四、消費稅納稅義務環(huán)節(jié)的歸類
任務二 消費稅稅款的計算
一、直接對外銷售應稅消費品應納稅額的計算
二、自產自用應稅消費品的計算
三、委托加工應稅消費品應納稅額的計算
四、進口應稅消費品應納稅額的計算
任務三 消費稅出口退（免）稅的計算
一、出口應稅消費品的免稅
二、出口應稅消費品的退稅
三、消費稅出口退（免）稅的其他有關規(guī)定
任務四 消費稅的納稅申報
一、消費稅的征收管理
二、消費稅的納稅申報實戰(zhàn)
項目六 關稅納稅申報實務
任務一 關稅的認知
一、關稅征稅對象和納稅人的確定
二、關稅的稅則、稅目的劃分
三、關稅稅率的判定
四、關稅優(yōu)惠政策的運用
任務二 關稅稅款的計算
一、關稅完稅價格的確定
二、關稅應納稅額的計算
任務三 關稅的征收管理
一、進出口貨物的報關
二、關稅的申報與繳納
三、關稅的強制執(zhí)行
四、關稅的退還
五、關稅的補征和追征
項目七 企業(yè)所得稅納稅申報實務
任務一 企業(yè)所得稅的認知
一、企業(yè)所得稅納稅人的確定
二、企業(yè)所得稅征稅對象的確定
三、企業(yè)所得稅稅率的判定
四、企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的運用
任務二 企業(yè)所得稅應納稅所得額的計算
一、企業(yè)所得稅計稅依據確定的基本方法
二、收入總額的確定
三、不征稅收入和免稅收入的確定
四、準予扣除的項目的確定
五、不得扣除的項目的確定
六、虧損彌補
任務三 資產的稅務處理
一、固定資產的稅務處理
二、生物資產的稅務處理
三、無形資產的稅務處理
四、長期待攤費用的稅務處理
五、存貨的稅務處理
六、投資資產的稅務處理
任務四 企業(yè)重組的所得稅處理
一、企業(yè)重組的認知
二、企業(yè)重組的一般性稅務處理
三、企業(yè)重組的特殊性稅務處理
任務五 企業(yè)所得稅稅款的計算
一、居民企業(yè)及在中國境內設立機構、場所的，且取得所得與該機構、場所有實際聯(lián)系的非居民企業(yè)應納稅額的計算
二、境外所得抵扣稅額的計算
三、居民企業(yè)核定征收應納稅額的計算
四、在中國境內未設立機構、場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得
與其所設機構、場所沒有實際聯(lián)系的非居民企業(yè)應納稅額的計算
五、非居民企業(yè)核定征收應納稅額的計算
任務六 特別納稅調整
一、調整范圍
二、調整方法
三、核定征收
四、加收利息和追溯時限
任務七 企業(yè)所得稅的納稅申報
一、企業(yè)所得稅的征收管理
二、企業(yè)所得稅的納稅申報實戰(zhàn)
項目八 個人所得稅納稅申報實務
任務一 個人所得稅的認知
一、個人所得稅納稅人的確定
二、個人所得稅征稅對象的確定
三、個人所得稅稅率的判定
四、個人所得稅優(yōu)惠政策的運用
任務二 個人所得稅稅款的計算
一、工資薪金所得應納稅額的計算
二、個體工商戶的生產、經營所得應納稅額的計算
三、對企事業(yè)單位的承包經營、承租經營所得應納稅額的計算
四、勞務報酬所得應納稅額的計算
五、稿酬所得應納稅額的計算
六、特許權使用費所得應納稅額的計算
七、財產租賃所得應納稅額的計算
八、財產轉讓所得應納稅額的計算
九、利息、股息、紅利、偶然所得和其他所得應納稅額的計算
十、個人所得稅幾種特殊情況應納稅額的計算
任務三 個人所得稅的納稅申報及扣繳
一、個人所得稅的代扣代繳
二、個人所得稅的自行申報
項目九 其他稅種納稅申報實務（上）
任務一 城市維護建設稅納稅申報實務
一、城市維護建設稅的認知
二、城市維護建設稅的計算
三、城市維護建設稅的納稅申報
任務二 教育費附加和地方教育附加申報實務
一、教育費附加和地方教育附加的認知
二、教育費附加和地方教育附加的計算
三、教育費附加和地方教育附加的申報
任務三 土地增值稅納稅申報實務
一、土地增值稅的認知
二、土地增值稅的計算
三、土地增值稅的納稅申報
任務四 房產稅納稅申報實務
一、房產稅的認知
二、房產稅的計算
三、房產稅的納稅申報
任務五 資源稅納稅申報實務
一、資源稅的認知
二、資源稅的計算
三、資源稅的納稅申報
任務六 城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報實務
一、城鎮(zhèn)土地使用稅的認知
二、城鎮(zhèn)土地使用稅的計算
三、城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅申報
項目十 其他稅種納稅申報實務（下）
任務一 耕地占用稅納稅申報實務
一、耕地占用稅的認知
二、耕地占用稅的計算
三、耕地占用稅的納稅申報
任務二 印花稅納稅申報實務
一、印花稅的認知
二、印花稅的計算
三、印花稅的納稅申報
任務三 契稅納稅申報實務
一、契稅的認知
二、契稅的計算
三、契稅的納稅申報
任務四 車船稅納稅申報實務
一、車船稅的認知
二、車船稅的計算
三、車船稅的納稅申報
任務五 車輛購置稅納稅申報實務
一、車輛購置稅的認知
二、車輛購置稅的計算
三、車輛購置稅的納稅申報
任務六 煙葉稅納稅申報實務
一、煙葉稅的認知
二、煙葉稅的計算
三、煙葉稅的納稅申報
參考文獻