行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實(shí)務(wù)操作指南

序
前 言
第1章 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范概述 1
第1節(jié) 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的內(nèi)涵 1
第2節(jié) 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的理念和框架 4
第3節(jié) 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制設(shè)計(jì) 9
第4節(jié) 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的方法 20
第2章 行政事業(yè)單位風(fēng)險(xiǎn)評估 25
第1節(jié) 行政事業(yè)單位風(fēng)險(xiǎn)評估概述 25
第2節(jié) 行政事業(yè)單位風(fēng)險(xiǎn)評估的基本程序 27
第3節(jié) 行政事業(yè)單位風(fēng)險(xiǎn)評估的關(guān)注要點(diǎn) 45
第3章 行政事業(yè)單位單位層面內(nèi)部控制設(shè)計(jì) 53
第1節(jié) 組織機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制設(shè)計(jì) 53
第2節(jié) 議事決策內(nèi)部控制設(shè)計(jì) 65
第3節(jié) 關(guān)鍵崗位內(nèi)部控制設(shè)計(jì) 72
第4節(jié) 關(guān)鍵崗位人員內(nèi)部控制設(shè)計(jì) 81
第5節(jié) 會計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部控制設(shè)計(jì) 88
第6節(jié) 信息系統(tǒng)內(nèi)部控制設(shè)計(jì) 100
第4章 行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制設(shè)計(jì) 112
第1節(jié) 預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制設(shè)計(jì) 112
第2節(jié) 收支業(yè)務(wù)內(nèi)部控制設(shè)計(jì) 134
第3節(jié) 政府采購內(nèi)部控制設(shè)計(jì) 166
第4節(jié) 資產(chǎn)管理內(nèi)部控制設(shè)計(jì) 201
第5節(jié) 建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部控制設(shè)計(jì) 238
第6節(jié) 合同管理內(nèi)部控制設(shè)計(jì) 266
第5章 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)與監(jiān)督 281
第1節(jié) 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的內(nèi)部監(jiān)督 281
第2節(jié) 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的自我評價(jià) 285
第3節(jié) 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的外部監(jiān)督 297
第6章 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制信息化 301
第1節(jié) 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制信息化概述 301
第2節(jié) 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制信息化建設(shè)規(guī)劃 303
第3節(jié) 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)的主要功能 307
第4節(jié) 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)的應(yīng)用 321
附錄 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行） 324
參考文獻(xiàn) 337