財政學(xué)：理論、政策與實踐（第10版）

第一篇 政府活動的經(jīng)濟基礎(chǔ)
第1章 現(xiàn)代混合經(jīng)濟中的政府活動
第2章 效率標準（本章刪除）
第3章 外部性的內(nèi)在化（本章刪除）
第4章 公共產(chǎn)品論
第5章 集體選擇與政治
第二篇 美國的政府支出與政策：幾個主要問題
第6章 政府預(yù)算與成本—收益分析
第7章 政府對窮人的援助
第8章 社會保險
第9章 醫(yī)療保健支出
第三篇 為政府支出籌集資金
第10章 政府籌資的各種方法
第11章 稅收的經(jīng)濟分析
第12章 財政平衡和公共債務(wù)
第四篇 稅收：理論與結(jié)構(gòu)
第13章 所得稅（本章刪除）
第14章 美國的個人所得稅
第15章 企業(yè)所得稅
第16章 消費稅
第17章 財富稅
第五篇 州和地方政府財政
第18章 聯(lián)邦制政府的財政

第1章個人與政府
1.1個人、社會與政府
1.2在政府與私人使用之間
分配資源

1.3混合經(jīng)濟、市場和政治

1.4市場失靈與政府職能：政府的
規(guī)模應(yīng)該有多大

本章復(fù)習(xí)思考題
第2章效率、市場與政府
2.1實證經(jīng)濟學(xué)與規(guī)范
經(jīng)濟學(xué)
2.2資源使用的規(guī)范評價：
效率標準

2.3市場、價格與效率
條件


2.4市場失靈：對政府活動
基礎(chǔ)的預(yù)覽
2.5公平與效率

2.6實證分析：公平與效率的
平衡
本章復(fù)習(xí)思考題
第3章外部性與政府政策
3.1外部性：分類及舉例


3.2外部性的內(nèi)在化
3.3資源使用的產(chǎn)權(quán)明晰與外部性
的內(nèi)在化：科斯定理
本章復(fù)習(xí)思考題
第4章公共產(chǎn)品
4.1公共產(chǎn)品的特性

4.2私人產(chǎn)品和公共產(chǎn)品的供給：
市場和政府

4.3對純公共產(chǎn)品的需求
4.4純公共產(chǎn)品的有效產(chǎn)出

4.5免費搭車問題

本章復(fù)習(xí)思考題
第5章公共選擇與政治過程
5.1通過政治制度提供公共產(chǎn)品：
政治均衡的概念
5.2多數(shù)票規(guī)則下的政治
均衡模型
5.3多數(shù)票規(guī)則下出現(xiàn)的唯一
結(jié)果和循環(huán)投票結(jié)果
5.4政治過程
5.5政黨與政治均衡
5.6在一次投票中對一個以上
議題進行表決：互投
贊成票
5.7特殊利益集團及其對
政治均衡的影響
5.8官僚機構(gòu)與公共產(chǎn)品的
供給

本章復(fù)習(xí)思考題

第二篇美中兩國的政府
支出與相關(guān)政策
第6章美國政府支出概述
6.1美國聯(lián)邦政府支出的
結(jié)構(gòu)

6.2州和地方政府支出的
結(jié)構(gòu)
6.3美國政府補貼和對窮人的
收入支持
6.4美國實行的援助窮人的
政府計劃
6.5對個人進行補貼和轉(zhuǎn)移支付的
經(jīng)濟效應(yīng)分析
6.6醫(yī)療補助與州政府預(yù)算：
激增的成本
6.7對住房和食品的
補貼
6.8政府援助窮人計劃對于接受者
工作動機的影響

6.9無須身份調(diào)查的福利計劃：
負所得稅和對有工作的
窮人的補貼
6.10TANF計劃與公共援助：
美國的福利改革

6.11美國的援助窮人計劃與
貨幣收入分配

6.12美國的社會保障和
社會保險
6.13美國的社會保障
6.14社會保障退休體系

6.15社會保障替代率

6.16對工人的回報：養(yǎng)老金
收益與工人所支付的稅款
相比結(jié)果如何?

6.17人口變化與社會保障的
未來

6.18社會保障改革建議：維持
收益水平與部分
私有化
6.19社會保障對儲蓄與工作
動機的影響
6.20對老年人的健康保險：
老年保健醫(yī)療制度
6.21失業(yè)保險
6.22政府與醫(yī)療保健
6.23美國醫(yī)療保健市場的
特征
6.24政府與醫(yī)療保?。?br />彌補市場失靈
6.25醫(yī)療保健改革：
問題與政策
6.26全民保險
本章復(fù)習(xí)思考題
第7章中國政府支出概述
7.1中國財政支出的增長
7.2中國財政支出的結(jié)構(gòu)
7.3中國的社會保障制度與
社會保障支出
本章復(fù)習(xí)思考題
第8章成本—收益分析與
政府投資
8.1預(yù)算程序
8.2預(yù)算程序的經(jīng)濟分析：
以最小成本的方法實現(xiàn)
既定目標
8.3成本—收益分析
8.4政府投資分析：實踐中的
成本—收益分析
本章復(fù)習(xí)思考題
第三篇如何為政府
支出籌集資金
第9章政府籌資導(dǎo)論
9.1政府籌集資金的目的
與結(jié)果
9.2稅收原則
9.3政府籌資的負擔應(yīng)該
如何分配
9.4對其他政府籌資方式的
評價標準
9.5稅收以外的籌資方法
9.6政府企業(yè)

本章復(fù)習(xí)思考題

第10章美國政府財政收入概述

10.1美國政府支出的
資金籌集
10.2美國的預(yù)算赤字和
政府債務(wù)
10.3聯(lián)邦預(yù)算余額的
經(jīng)濟影響
10.4政府債務(wù)

10.5州和地方政府的
債務(wù)
10.6國民儲蓄與政府
預(yù)算余額
本章復(fù)習(xí)思考題

第11章中國政府財政
收入概述
11.1中國財政收入的
規(guī)模
11.2中國財政收入的
構(gòu)成
11.3稅收以外的籌資
方法
11.4中國的國家預(yù)算
制度
本章復(fù)習(xí)思考題

第四篇

第12章稅收、價格、效率和
收入分配
12.1一次總付稅：一個用于
比較的基準水平

12.2稅收對市場價格和
效率的影響
12.3對稅收負擔的
進一步分析

12.4壟斷條件下的
稅收轉(zhuǎn)嫁
12.5超額負擔和稅收歸宿的
一般均衡分析
12.6稅收、政府支出與
收入分配
本章復(fù)習(xí)思考題

第13章美國的稅制結(jié)構(gòu)
13.1綜合所得：黑格—西蒙斯
定義
13.2利息所得稅及其
對儲蓄的影響

13.3美國的個人所得稅
13.4
稅基：計算應(yīng)稅所得的
基本規(guī)則以及為何許多
收入是免于課稅的
13.5稅收優(yōu)惠
13.6美國所得稅制度下的
稅收優(yōu)惠
13.7聯(lián)邦所得稅的累進性如何？
有效平均稅率與
邊際稅率

13.8美國的公司所得稅
13.9稅基：計算營業(yè)所得
13.10對公司所得單獨課稅：
要點與難題
13.11稅率結(jié)構(gòu)
13.12公司所得稅的
短期影響

13.13公司所得稅的
長期影響
13.14公司所得稅的歸宿
13.15美國的消費稅與
銷售稅
13.16消費稅
13.17銷售稅
13.18周轉(zhuǎn)稅

13.19增值稅
13.20財富稅、財產(chǎn)稅與
遺產(chǎn)稅
13.21綜合財富稅的稅基

13.22財產(chǎn)價值的評估
13.23綜合財富稅
13.24特種財產(chǎn)稅
13.25稅收資本化
13.26美國的財產(chǎn)稅
13.27土地稅

13.28財產(chǎn)轉(zhuǎn)移稅

本章復(fù)習(xí)思考題

第14章中國的稅收制度概述

14.1中國的稅制構(gòu)成
14.2中國的個人所得稅
14.3中國的企業(yè)所得稅
14.4中國的消費稅
14.5中國的增值稅
14.6遺產(chǎn)稅
本章復(fù)習(xí)思考題

第15章財政聯(lián)邦制與美國州地
兩級財政
15.1財政聯(lián)邦制

15.2集權(quán)型與分權(quán)型政府

15.3居民的流動性和
分權(quán)型政府
15.4地區(qū)間外部性與
居住地選擇
15.5分權(quán)體制下的
稅收理論
15.6財政能力的差異
15.7政府間財政聯(lián)系

15.8財政撥款理論
15.9
配套撥款與一般目的撥款：
多數(shù)贊同規(guī)則下集體選擇
理論的應(yīng)用

15.10教育經(jīng)費的籌措
本章復(fù)習(xí)思考題

第16章中國的財政管理體制
16.1中國財政體制的
沿革
16.2中央與地方政府及地方各級
政府間的財政關(guān)系現(xiàn)狀
16.3進一步規(guī)范中央與地方的
財政關(guān)系
16.4中國的轉(zhuǎn)移支付
制度
16.5完善轉(zhuǎn)移支付制度的
原則和目標
本章復(fù)習(xí)思考題