稅收籌劃（第五版）

第1章 稅收籌劃的基本理論
1．1稅收籌劃的概念和特點
1．2稅收籌劃的分類
1．3稅收籌劃的目標(biāo)
1．4稅收籌劃的原則
1．5稅收籌劃產(chǎn)生原因和實施條件
1．6影響稅收籌劃的因素
1．7稅收籌劃的實施流程
1．8稅收籌劃的積極作用
第2章 稅收籌劃的基本方法
2．1稅收籌劃的切入點
2．2利用稅收優(yōu)惠政策
2．3高納稅義務(wù)轉(zhuǎn)換為低納稅義務(wù)
2．4稅收遞延
2．5稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁
2．6選擇有利的企業(yè)組織形式
2．7投資結(jié)構(gòu)的優(yōu)化組合
第3章 增值稅的稅收籌劃
3．1增值稅納稅人的稅收籌劃
3．2增值稅計稅依據(jù)的稅收籌劃
3．3增值稅稅率的稅收籌劃
3．4增值稅減免稅的稅收籌劃
3．5增值稅出口退稅的稅收籌劃
第4章 消費稅的稅收籌劃
4．1消費稅納稅人的稅收籌劃
4．2消費稅計稅依據(jù)的稅收籌劃
4．3消費稅稅率的稅收籌劃
第5章 營業(yè)稅的稅收籌劃
5．1營業(yè)稅納稅人的稅收籌劃
5．2營業(yè)稅征稅范圍的稅收籌劃
5．3營業(yè)稅計稅依據(jù)的稅收籌劃
5．4營業(yè)稅稅率的稅收籌劃
5．5營業(yè)稅稅收優(yōu)惠的籌劃
5．6“營改增”試點
第6章 企業(yè)所得稅的稅收籌劃
6．1企業(yè)所得稅納稅人身份的稅收籌劃
6．2企業(yè)所得稅計稅依據(jù)的稅收籌劃
6．3企業(yè)所得稅稅率的稅收籌劃
6．4企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃
6．5合并分立與資產(chǎn)重組的稅收籌劃
第7章 個人所得稅的稅收籌劃
7．1個人所得稅的基本法律規(guī)定
7．2個人所得稅納稅人的稅收籌劃
7．3對不同收入項目計稅依據(jù)和稅率的稅收籌劃
7．4個人所得稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃
第8章 關(guān)稅及其他稅種的稅收籌劃
8．1關(guān)稅的稅收籌劃
8．2其他稅種的稅收籌劃
第9章 跨國稅收籌劃概述
9．1跨國稅收籌劃的概念
9．2跨國稅收籌劃產(chǎn)生的條件
9．3跨國稅收籌劃應(yīng)注意的問題