Excel 2010在會計與財務管理日常工作中的應用

目　錄
第1章　常見財務單據(jù)和統(tǒng)計表
1．1　銀行借款登記卡　2
1．2　往來客戶一覽表　7
1．3　收付款單據(jù)　11
1．3．1　創(chuàng)建收款單　12
1．3．2　創(chuàng)建付款單　16
1．4　借款單　18
1．5　差旅費報銷單　23
1．6　費用統(tǒng)計表　27
1．6．1　單元格引用　30
1． 相對引用　30
2． 絕對引用　30
3． 混合引用　30
1．6．2　醫(yī)療費用統(tǒng)計表　31
1． IF函數(shù)的語法和功能　31
2． 創(chuàng)建醫(yī)療費用統(tǒng)計表　31
1．6．3　日常費用統(tǒng)計表　35
1． 創(chuàng)建日常費用統(tǒng)計表　35
2． 使用樣式　38
第2章　制作會計賬務表單
2．1　制作會計科目表　44
2．2　制作記賬憑證　51
2．2．1　制作通用記賬憑證　52
2．2．2　制作打印格式的記賬憑證　53
2．3　創(chuàng)建日記賬表單　59
2．3．1　美化現(xiàn)金日記賬　60
2．3．2　設計銀行存款日記賬　63
第3章　會計記賬
3．1　填制原始憑證　66
3．1．1　相關函數(shù)介紹　66
1． TEXT函數(shù)的語法和功能　66
2． ROUND函數(shù)的語法和功能　67
3． INT函數(shù)的語法和功能　67
4． REPT函數(shù)的語法和功能　67
5． LEN函數(shù)的語法和功能　67
6． MID函數(shù)的語法和功能　67
7． COLUMN函數(shù)的語法和功能　68
3．1．2　填制原始憑證——現(xiàn)金支票　68
3．2　填制記賬憑證　72
3．2．1　相關函數(shù)介紹　74
1． VLOOKUP函數(shù)的語法和功能　74
2． SUM函數(shù)的語法和功能　74
3． LEFT函數(shù)的語法和功能　75
4． RIGHT函數(shù)的語法和功能　75
3．2．2　填制通用記賬憑證　75
3．2．3　填制打印格式的記賬憑證　80
3．3　記賬憑證匯總　83
3．3．1　LOOKUP函數(shù)的語法和功能　83
3．3．2　制作記賬憑證匯總表　84
3．4　登記日記賬　87
3．4．1　相關函數(shù)介紹　88
1． SUMPRODUCT函數(shù)的語法和功能　88
2． INDEX函數(shù)的語法和功能　88
3． SMALL函數(shù)的語法和功能　89
4． ROW函數(shù)的語法和功能　89
5． OR函數(shù)的語法和功能　89
3．4．2　登記現(xiàn)金日記賬　89
3．4．3　登記銀行存款日記賬　93
第4章　進銷存管理
4．1　采購管理　98
4．1．1　相關函數(shù)介紹　99
1． TODAY函數(shù)的語法和功能　99
2． YEAR函數(shù)的語法和功能　99
3． MONTH函數(shù)的語法和功能　99
4． DAY函數(shù)的語法和功能　99
5． AND函數(shù)的語法和功能　99
4．1．2　填寫采購申請單　99
4．1．3　創(chuàng)建采購記錄單　101
4．1．4　記賬技巧——采購物資的賬務處理　105
1． 貨款已付、驗收入庫的賬務處理　105
2． 貨款未付、驗收入庫的賬務處理　109
4．2　銷售管理　111
4．2．1　創(chuàng)建銷售記錄單　112
4．2．2　記賬技巧——銷售商品的賬務處理　114
1． 確認收入實現(xiàn)時的賬務處理　114
2． 結轉(zhuǎn)銷售成本時的賬務處理　115
4．2．3　銷售數(shù)據(jù)分析　116
1． 簡單排序　116
2． 復雜排序　117
3． 自定義排序　118
4．3　庫存管理　119
4．3．1　制作商品代碼表　120
4．3．2　制作出入庫單據(jù)　123
4．3．3　入庫信息設置　124
4．3．4　出庫信息設置　126
4．3．5　庫存統(tǒng)計　127
1． 相關函數(shù)介紹　127
2． 制作庫存統(tǒng)計表　128
4．3．6　庫存量控制　131
第5章　往來賬務處理
5．1　應收賬款的統(tǒng)計　136
5．1．1　相關函數(shù)介紹　136
5．1．2　記賬技巧——應收賬款的賬務處理　137
1． 商業(yè)折扣情況下的賬務處理　137
2． 現(xiàn)金折扣情況下的賬務處理　139
5．1．3　使用【記錄單】管理應收賬款　140
1． 使用【記錄單】查找并修改記錄　140
2． 使用【記錄單】查找并刪除記錄　141
5．2　應收賬款的分析　142
5．2．1　逾期應收賬款的分析　143
5．2．2　應收賬款的賬齡分析　146
1． 創(chuàng)建應收賬款賬齡分析表　146
2． 創(chuàng)建應收賬款賬齡分析圖　149
5．2．3　記賬技巧——壞賬準備的賬務處理　153
1． 使用賬齡分析法估計壞賬損失　154
2． 計提壞賬準備的賬務處理　154
5．3　記賬憑證匯總　155
5．3．1　創(chuàng)建應付賬款分析表　156
5．3．2　創(chuàng)建應付賬款分析圖　159
5．3．3　記賬技巧——應付賬款的賬務處理　164
第6章　員工工資管理
6．1　創(chuàng)建工資管理表單　168
6．1．1　創(chuàng)建基本工資表　168
6．1．2　創(chuàng)建獎金表　169
6．1．3　創(chuàng)建津貼表　170
6．1．4　創(chuàng)建保險費表　170
6．1．5　創(chuàng)建員工考勤表　172
1． COUNTIF函數(shù)及其應用　172
2． 填制員工考勤記錄　172
6．1．6　創(chuàng)建個人所得稅表　173
6．2　月末員工工資統(tǒng)計　175
6．2．1　創(chuàng)建員工工資統(tǒng)計表　176
6．2．2　查詢員工工資數(shù)據(jù)　178
1． 篩選單項數(shù)據(jù)　179
2． 篩選多項數(shù)據(jù)　179
6．2．3　使用列表分析員工工資　181
1． 創(chuàng)建列表　181
2． 編輯列表　181
3． 刪除數(shù)據(jù)行或列　182
6．2．4　記賬技巧——員工薪酬的賬務處理　190
1． 計提員工工資　190
2． 計提員工福利費　190
3． 代扣保險費　191
4． 代扣個人所得稅　192
5． 繳納個人所得稅　192
6．3　制作工資條　194
6．3．1　使用VLOOKUP函數(shù)制作工資條　195
6．3．2　使用OFFSET函數(shù)制作工資條　196
1． 相關函數(shù)介紹　196
2． 制作工資條　197
第7章　固定資產(chǎn)管理
7．1　固定資產(chǎn)的盤點　200
7．1．1　編制固定資產(chǎn)卡片　201
7．1．2　固定資產(chǎn)的增加和減少　202
1． 固定資產(chǎn)的增加　202
2． 固定資產(chǎn)的減少　203
3． 固定資產(chǎn)部門之間的調(diào)撥　204
7．2　固定資產(chǎn)的查詢　205
7．2．1　使用高級篩選進行查詢　206
1． 隱藏原始記錄　206
2． 顯示在其他位置　207
7．2．2　使用自定義篩選進行查詢　208
7．3　固定資產(chǎn)的折舊處理　209
7．3．1　創(chuàng)建固定資產(chǎn)折舊表　211
1． 相關函數(shù)介紹　211
2． 創(chuàng)建固定資產(chǎn)折舊表　212
7．3．2　使用直線折舊法計提折舊　213
1． 直線折舊法　213
2． 直線折舊函數(shù)——SLN函數(shù)的語法和功能　213
3． 使用SLN函數(shù)計提折舊額　213
7．3．3　使用單倍余額遞減法計提折舊　214
1． 單倍余額遞減函數(shù)——DB函數(shù)的語法和功能　214
2． 使用DB函數(shù)計提折舊額　214
7．3．4　使用雙倍余額遞減法計提折舊　216
1． 雙倍余額遞減法　216
2． 雙倍余額遞減法函數(shù)——DDB函數(shù)的語法和功能　216
3． 使用DDB函數(shù)計提折舊額　216
7．3．5　使用年數(shù)總和法計提折舊　217
1． 年數(shù)總和法　217
2． 年數(shù)總和函數(shù)——SYD函數(shù)的語法和功能　217
3． 使用SYD函數(shù)計提折舊額　217
7．3．6　記賬技巧——固定資產(chǎn)折舊的賬務處理　218
7．4　折舊費用的分析　219
7．4．1　創(chuàng)建折舊費用數(shù)據(jù)透視表　221
7．4．2　創(chuàng)建折舊費用數(shù)據(jù)透視圖　224
第8章　月末賬務處理
8．1　結轉(zhuǎn)利潤　228
8．1．1　結轉(zhuǎn)主營業(yè)務收入　229
8．1．2　結轉(zhuǎn)成本與費用　231
8．1．3　提取并結轉(zhuǎn)所得稅　232
1． 提取所得稅　232
2． 結轉(zhuǎn)所得稅　233
8．2　編制科目匯總表　234
8．2．1　利用分類匯總進行科目匯總　236
1． 多級分類匯總　236
2． 分級顯示　239
8．2．2　利用數(shù)據(jù)透視表建立多欄式科目匯總表　242
8．3　編制財務總賬表　246
8．3．1　相關函數(shù)介紹　248
1． COUNTIF函數(shù)的語法和功能　248
2． MATCH函數(shù)的語法和功能　248
8．3．2　編制財務總賬表　248
8．3．3　在財務總賬表中添加批注　250
1． 插入批注　250
2． 顯示或隱藏批注　251
3． 編輯批注　252
4． 刪除批注　254
8．4　編制財務明細賬表　255
8．4．1　相關函數(shù)介紹　256
1． ISNUMBER函數(shù)的語法和功能　256
2． FIND函數(shù)的語法和功能　256
8．4．2　編制財務明細賬表　256
8．5　賬務核對與平衡檢驗　262
8．6　賬目的保護　265
8．6．1　公式的審核和保護　266
1． 公式的審核　266
2． 公式的保護　270
8．6．2　撤消工作表保護　271
第9章　會計報表
9．1　資產(chǎn)負債表　274
9．1．1　相關函數(shù)介紹　274
1． MAX函數(shù)的語法和功能　274
2． ABS函數(shù)的語法和功能　275
9．1．2　編制資產(chǎn)負債表　275
9．2　利潤表　283
9．2．1　編制利潤表　284
9．2．2　創(chuàng)建費用統(tǒng)計圖表　287
9．3　編制財務總賬表　290
9．3．1　編制工作底稿　292
9．3．2　編制現(xiàn)金流量表　294
9．3．3　現(xiàn)金流量趨勢分析　295
第10章　財務分析
10．1　財務比率分析　302
10．1．1　創(chuàng)建比率分析表　302
10．1．2　計算比率分析指標　306
1． 變現(xiàn)能力比率　306
2． 資產(chǎn)管理比率　307
3． 負債比率　310
4． 盈利能力比率　311
10．2　財務比較分析　314
10．3　財務趨勢分析　319
10．4　杜邦分析　324
10．4．1　杜邦分析指標　325
1． 資產(chǎn)凈利率　325
2． 權益乘數(shù)　325
3． 權益凈利率　325
10．4．2　創(chuàng)建杜邦分析模型　325
10．4．3　編輯杜邦分析模型　328
第11章　打印工作表表單
11．1　打印會計憑證　334
11．1．1　會計憑證的頁面設置　334
11．1．2　打印會計憑證　336
11．2　打印工資條　336
11．2．1　設置工資條的打印區(qū)域　338
1． 使用【設置打印區(qū)域】菜單項　338
2． 使用【頁面設置】對話框　338
3． 隱藏非打印區(qū)域　340
11．2．2　工資條的頁面設置　340
11．2．3　打印多份工資條　342
11．3　打印會計報表　343
11．3．1　會計報表的頁面設置　346
1． 資產(chǎn)負債表的頁面設置　346
2． 利潤表的頁面設置　349
3． 現(xiàn)金流量表的頁面設置　351
11．3．2　打印會計報表　353
1． 打印多個工作表　353
2． 使用Excel的拍攝功能在同一頁上打印3個會計報表　353
11．3．3　打印收入與費用分析圖表　357
11．3．4　打印整個工作簿　357