企業(yè)所得稅匯算清繳申報、審核、鑒證指引（2014年版）

第一章  企業(yè)所得稅匯算清繳申報、審核、鑒證的基本規(guī)定
第一節(jié)  匯算清繳申報、審核、鑒證的基本規(guī)定和要求
第二節(jié)  稅會差異總體分析和納稅調(diào)整
第二章  收入的申報、審核、鑒證
第一節(jié)  收入確認(rèn)的基本規(guī)定
第二節(jié)  銷售貨物收入的申報、審核、鑒證
第三節(jié)  提供勞務(wù)收入的申報、審核、鑒證
第四節(jié)  建造合同收入的申報、審核、鑒證
第五節(jié)  讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入的申報、審核、鑒證
第六節(jié)  政府補助收入的申報、審核、鑒證
第七節(jié)  營業(yè)外收入的申報、審核、鑒證
第八節(jié)  公允價值變動收益的申報、審核、鑒證
第九節(jié)  權(quán)益性投資收益的申報、審核、鑒證
第三章  扣除項目的申報、審核、鑒證
第一節(jié)  稅前扣除的原則和憑證規(guī)范
第二節(jié)  營業(yè)成本的申報、審核、鑒證
第三節(jié)  營業(yè)稅金及附加的申報、審核、鑒證
第四節(jié)  期間費用扣除的申報、審核、鑒證
第五節(jié)  應(yīng)付職工薪酬的申報、審核、鑒證
第六節(jié)  營業(yè)外支出的申報、審核、鑒證
第七節(jié)  資產(chǎn)減值的申報、審核、鑒證
第八節(jié)  資產(chǎn)損失的申報、審核、鑒證
第四章  資產(chǎn)稅務(wù)處理的申報、審核、鑒證
第一節(jié)  資產(chǎn)的內(nèi)容及處理原則
第二節(jié)  固定資產(chǎn)稅務(wù)處理的申報、審核、鑒證
第三節(jié)  生產(chǎn)性生物資產(chǎn)稅務(wù)處理的申報、審核、鑒證
第四節(jié)  無形資產(chǎn)稅務(wù)處理的申報、審核、鑒證
第五節(jié)  存貨稅務(wù)處理的申報、審核、鑒證
第六節(jié)  長期待攤費用稅務(wù)處理的申報、審核、鑒證
第七節(jié)  投資性房地產(chǎn)稅務(wù)處理的申報、審核、鑒證
第五章  資產(chǎn)負(fù)債表曰后事項的申報、審核、鑒證
第六章  會計政策、會計估計變更和差錯更正的申報、審核、鑒證
第七章  匯算清繳年度納稅申報、審核、鑒證
第一節(jié)  年度納稅申報表的構(gòu)成及邏輯關(guān)系
第二節(jié)  企業(yè)所得稅年度納稅申報表主表的申報、審核、鑒證一
第三節(jié)  附表一(收入明細(xì)表)申報要求和填報口徑
第四節(jié)  附表二(成本費用明細(xì)表)申報要求和填報口徑
第五節(jié)  附表三(納稅調(diào)整明細(xì)表)申報要求和填報口徑
第六節(jié)  附表四(企業(yè)所得稅彌補虧損明細(xì)表)申報要求和填報口徑
第七節(jié)  附表五(稅收優(yōu)惠明細(xì)表)申報要求和填報口徑
第八節(jié)  附表六(境外所得稅抵免計算明細(xì)表)申報要求和填報口徑
第九節(jié)  附表七(以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表)申報要求和填報口徑
第十節(jié)  附表八(廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整表)申報要求和填報口徑
第十一節(jié)  附表九(資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表)申報要求和填報口徑
第十二節(jié)  附表十(資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表)申報要求和填報口徑
第十三節(jié)  附表十一(長期股權(quán)投資所得(損失)明細(xì)表)申報要求和填報口徑
第十四節(jié)  跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)納稅的申報、審核、鑒證
第十五節(jié)  關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的申報、審核、鑒證
第八章  企業(yè)所得稅匯算清繳預(yù)警分析
索  引
后  記