稅務(wù)培訓(xùn)系列教材：企業(yè)所得稅業(yè)務(wù)知識考試培訓(xùn)輔導(dǎo)及習(xí)題（11 2012版）

總論全國稅務(wù)系統(tǒng)企業(yè)所得稅業(yè)務(wù)知識試題知識點(diǎn)分析
一. 基本情況
二. 各年各部分考試分值
第一章 總則
第一節(jié) 總則政策導(dǎo)讀
一. 納稅人
二. 征稅對象
三. 稅率
第二節(jié) 納稅人. 征稅對象. 稅率練習(xí)題及參考答案
一. 單項(xiàng)選擇題
二. 多項(xiàng)選擇題
三. 判斷題
四. 簡答題
參考答案
第二章 應(yīng)納稅所得額
第一節(jié) 收入政策導(dǎo)讀
一. 收入總額
二. 收入的項(xiàng)目及其確認(rèn)時(shí)限
三. 視同銷售
四. 不征稅收入
第二節(jié) 扣除政策導(dǎo)讀
一. 扣除原則
二. 扣除項(xiàng)目
三. 扣除憑證
四. 部分扣除項(xiàng)目具體扣除標(biāo)準(zhǔn)
五. 不得扣除的支出
第三節(jié) 資產(chǎn)的稅務(wù)處理政策導(dǎo)讀
一. 固定資產(chǎn)
二. 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
三. 無形資產(chǎn)
四. 長期待攤費(fèi)用
五. 投資資產(chǎn)
六. 存貨
第四節(jié) 一般規(guī)定. 收入. 扣除. 資產(chǎn)的稅務(wù)處理練習(xí)題及參考答案
一. 單項(xiàng)選擇題
二. 多項(xiàng)選擇題
三. 判斷題
四. 改錯(cuò)題
五. 計(jì)算題
六. 綜合題
參考答案
第三章 應(yīng)納稅額的計(jì)算
第一節(jié) 應(yīng)納稅額政策導(dǎo)讀
一. 應(yīng)納稅額的計(jì)算公式
二. 境外所得稅抵免
三. 境外所得稅間接抵免
四. 清算所得稅
第二節(jié) 應(yīng)納稅額計(jì)算練習(xí)題及參考答案
一. 單項(xiàng)選擇題
二. 多項(xiàng)選擇題
三. 判斷題
四. 簡答題
五. 計(jì)算題
六. 綜合題
參考答案
第四章 稅收優(yōu)惠
第一節(jié) 稅收優(yōu)惠政策導(dǎo)讀
一. 收入的優(yōu)惠
二. 扣除優(yōu)惠
三. 所得額優(yōu)惠
四. 低稅率優(yōu)惠
……
第五章 源泉扣繳
第六章 特別納稅調(diào)整
第七章 征收管理
第八章 房地產(chǎn)企業(yè)所得稅
附錄一 2010年全國稅務(wù)系統(tǒng)企業(yè)所得稅業(yè)務(wù)知識試題
附錄一 參考答案
附錄二 2011年全國稅務(wù)系統(tǒng)企業(yè)所得稅業(yè)務(wù)知識試題及解析
附錄三 企業(yè)所得稅業(yè)務(wù)知識模擬試題
附錄三 參考答案
附錄四 企業(yè)所得稅業(yè)務(wù)知識模擬試題二
附錄四 參考答案