中國(guó)總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)稅務(wù)會(huì)計(jì)師系列教材：納稅籌劃（CTAC）

第一章 納稅籌劃概述及基本理念
第一節(jié) 納稅籌劃概述
第二節(jié) 納稅籌劃基本理念
思考題
第二章 增值稅納稅籌劃
第一節(jié) 企業(yè)采購(gòu)過(guò)程中的納稅籌劃
第二節(jié) “買(mǎi)一贈(zèng)一”和“買(mǎi)一送一”的納稅籌劃
第三節(jié) 經(jīng)銷(xiāo)代理商商業(yè)折扣的納稅籌劃√
第四節(jié) 運(yùn)輸費(fèi)用的納稅籌劃
第五節(jié) 混合銷(xiāo)售和兼營(yíng)行為的納稅籌劃
第六節(jié) 增值稅納稅義務(wù)時(shí)間的納稅籌劃
第七節(jié) 代購(gòu)和代銷(xiāo)方式的納稅籌劃
第八節(jié) 巧簽經(jīng)濟(jì)合同的納稅籌劃
第九節(jié) 增值稅納稅人身份的納稅籌劃
第十節(jié) 會(huì)員卡積分返利的納稅籌劃
思考題
第三章 消費(fèi)稅納稅籌劃
第一節(jié) 包裝物押金的納稅籌劃
第二節(jié) 兼營(yíng)行為的納稅籌劃
第三節(jié) 生產(chǎn)制作環(huán)節(jié)的納稅籌劃
第四節(jié) 利用消費(fèi)稅的計(jì)稅依據(jù)進(jìn)行納稅籌劃
第五節(jié) 連續(xù)生產(chǎn)和委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品的納稅籌劃
第六節(jié) 延長(zhǎng)納稅期限的納稅籌劃
第七節(jié) 應(yīng)稅消費(fèi)品無(wú)償饋贈(zèng)的納稅籌劃
第八節(jié) 應(yīng)稅消費(fèi)品加工方式的納稅籌劃
思考題
第四章 營(yíng)業(yè)稅納稅籌劃
第一節(jié) “甲供設(shè)備”和“非甲供材”的納稅籌劃
第二節(jié) 建筑企業(yè)銷(xiāo)售自產(chǎn)貨物并提供建筑勞務(wù)的納稅籌劃
第三節(jié) 工程轉(zhuǎn)包的納稅籌劃
第四節(jié) 營(yíng)業(yè)稅納稅義務(wù)時(shí)間的籌劃
第五節(jié) 娛樂(lè)業(yè)營(yíng)業(yè)稅的納稅籌劃
第六節(jié) 分解營(yíng)業(yè)額的納稅籌劃
第七節(jié) 融資租賃和經(jīng)營(yíng)租賃的納稅籌劃
第八節(jié) 變房屋租賃為庫(kù)房倉(cāng)儲(chǔ)的納稅籌劃
第九節(jié) 房產(chǎn)轉(zhuǎn)租的納稅籌劃
第十節(jié) 企業(yè)代收費(fèi)用的納稅籌劃
第十一節(jié) 不動(dòng)產(chǎn)投資入股的納稅籌劃
思考題
第五章 企業(yè)所得稅納稅籌劃
第一節(jié) 資產(chǎn)損失稅前扣除的納稅籌劃
第二節(jié) 關(guān)聯(lián)企業(yè)間借款方式的納稅籌劃
第三節(jié) 預(yù)繳企業(yè)所得稅的納稅籌劃
第四節(jié) 壞賬損失備抵法的納稅籌劃
第五節(jié) 新辦企業(yè)減免稅起始時(shí)間的籌劃
第六節(jié) 企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的納稅籌劃
第七節(jié) 自建固定資產(chǎn)竣工結(jié)算日和固定資產(chǎn)日常修理的籌劃
第八節(jié) 總分機(jī)構(gòu)所處地區(qū)稅率不同的納稅籌劃
第九節(jié) 企業(yè)組織形式選擇的納稅籌劃：
第十節(jié) 公司分立為小型微利企業(yè)的納稅籌劃
第十一節(jié) 企業(yè)彌補(bǔ)虧損的納稅籌劃
第十二節(jié) 企業(yè)所得稅征收方式的納稅籌劃
第十三節(jié) 固定資產(chǎn)折舊年限和加速折舊法的納稅籌劃
第十四節(jié) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的納稅籌劃
第十五節(jié) 企業(yè)公益性捐贈(zèng)的納稅籌劃
第十六節(jié) 商場(chǎng)“滿就送”促銷(xiāo)方式的納稅籌劃
第十七節(jié) 存貨發(fā)出計(jì)價(jià)方法的納稅籌劃
第十八節(jié) 合作建房的納稅籌劃
第十九節(jié) 資產(chǎn)收購(gòu)的納稅籌劃
第二十節(jié) 股權(quán)收購(gòu)的納稅籌劃
第二十一節(jié)企業(yè)海外投資的納稅籌劃
思考題
第六章 個(gè)人所得稅納稅籌劃
第一節(jié) 個(gè)人轉(zhuǎn)讓股權(quán)的納稅籌劃_
第二節(jié) “雙薪”并入年終獎(jiǎng)的納稅籌劃
第三節(jié) 延長(zhǎng)高級(jí)專(zhuān)家退休年限省個(gè)人所得稅
第四節(jié) 個(gè)人房屋出租的納稅籌劃
第五節(jié) 銷(xiāo)售業(yè)績(jī)獎(jiǎng)的納稅籌劃
第六節(jié) 勞務(wù)報(bào)酬的“三個(gè)”納稅籌劃點(diǎn)
第七節(jié) 最優(yōu)發(fā)放年終獎(jiǎng)的“兩種”納稅方案
第八節(jié) 工資薪金所得的納稅籌劃
第九節(jié) 公司高管人員所得的納稅籌劃
第十節(jié) 個(gè)人捐贈(zèng)的“兩個(gè)”納稅籌劃點(diǎn)
第十一節(jié) 人員流動(dòng)和非流動(dòng)的納稅籌劃
思考題
第七章 其他稅種納稅籌劃
第一節(jié) 資源稅的納稅籌劃
第二節(jié) 土地增值稅的納稅籌劃
第三節(jié) 印花稅的納稅籌劃
第四節(jié) 房產(chǎn)稅的納稅籌劃
第五節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅籌劃
第六節(jié) 關(guān)稅的納稅籌劃
思考題
參考文獻(xiàn)