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內(nèi)容簡介

　　《中翰稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制叢書：企業(yè)所得稅匯算清繳深度分析（2012版）》是一群熱衷于對(duì)稅收政策“抽絲剝繭”的苦行僧、一群奮斗在稅收實(shí)務(wù)第一線的戰(zhàn)士，對(duì)企業(yè)所得稅匯算清繳中紛繁復(fù)雜問題解決判斷的歸納總結(jié)，是基于企業(yè)所得稅政策適用而對(duì)財(cái)務(wù)處理、增值稅、營業(yè)稅等的全面考量。此書不是條條框框的法規(guī)羅列，不是沒有思想、沒有證據(jù)支撐的文字堆砌，是作者與讀者的價(jià)值分享！

作者簡介

　　郝龍航，北京中翰聯(lián)合稅務(wù)師事務(wù)所合伙人，中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師，中國注冊(cè)稅務(wù)師，中國注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師。具有豐富的跨國公司的財(cái)務(wù)、內(nèi)部控制與稅務(wù)部門的管理經(jīng)歷和審計(jì)經(jīng)驗(yàn)。側(cè)重于稅務(wù)解決方案的實(shí)踐，主導(dǎo)實(shí)施了多個(gè)項(xiàng)目與稅種的稅收電子化工具研發(fā)，以及稅務(wù)內(nèi)部控制的架構(gòu)方案實(shí)施。帶領(lǐng)的團(tuán)隊(duì)服務(wù)于多家世界500強(qiáng)外資企業(yè)與國有控股企業(yè)，對(duì)能源行業(yè)、流通行業(yè)、金融行業(yè)、投資性公司的稅務(wù)管理具有多年的實(shí)踐服務(wù)經(jīng)歷。王駿，中翰國際轉(zhuǎn)讓定價(jià)稅務(wù)服務(wù)聯(lián)盟發(fā)起合伙人、北京中翰聯(lián)合稅務(wù)師事務(wù)所咨詢顧問合伙人、中國人民大學(xué)財(cái)政金融學(xué)院等院校特聘專家。長期從事稅務(wù)咨詢、培訓(xùn)、規(guī)劃工作，擔(dān)任多家企業(yè)的常年稅務(wù)顧問，為中石化、中國聯(lián)通等多家單位內(nèi)訓(xùn)。在《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》、《中國稅務(wù)報(bào)》等專業(yè)報(bào)刊發(fā)表文章超過300篇，多次接受《羊城晚報(bào)》、《上海證券報(bào)》的采訪。

圖書目錄

開篇
第1章常規(guī)思維的“突破”
1.1 對(duì)“習(xí)以為?！钡膮R算清繳我們還能做什么，又該如何做
1.2 如何讓“點(diǎn)”的控制轉(zhuǎn)變?yōu)椤熬€”與“面”的控制
1.3 技術(shù)還是思維的“突破”
第2章重新認(rèn)識(shí)改變的稅收環(huán)境
2.1 稅務(wù)機(jī)關(guān)由全面檢查轉(zhuǎn)向?qū)ｍ?xiàng)檢查
2.2 稅收競爭優(yōu)勢
2.3 重新認(rèn)識(shí)稅收管理架構(gòu)
2.4 適應(yīng)稅收環(huán)境，避免稅務(wù)不明確事項(xiàng)引發(fā)涉稅違規(guī)
第3章收入
3.1 收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)
3.1.1 銷售貨物
3.1.2 提供勞務(wù)
3.1.3 讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
3.1.4 其他收入
3.2 特殊性收入事項(xiàng)
3.2.1 視同銷售
3.2.2 “買一贈(zèng)一”組合銷售
3.2.3 債務(wù)重組收益
3.2.4 接受捐贈(zèng)收入
3.2.5 長期掛賬的應(yīng)付賬款
3.2.6 個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)返還
3.2.7 匯兌收益
3.2.8 股票股利
3.2.9 資產(chǎn)無償劃撥
3.2.10 盤盈收入
3.2.11 融資租賃收入
3.2.12 政府補(bǔ)助
3.2.13 政策性搬遷收入
3.2.14 新股申購凍結(jié)資金利息
3.2.15 試運(yùn)行收入
3.3 權(quán)益性投資收益
3.4 銷售折扣、折讓
3.5 不征稅收入
3.6 公允價(jià)值變動(dòng)損益
3.7 企業(yè)所得稅與增值稅、營業(yè)稅政策的銜接
3.7.1 與增值稅應(yīng)稅收入確認(rèn)時(shí)間的比較
3.7.2 與營業(yè)稅應(yīng)稅收入確認(rèn)時(shí)間的比較
3.7.3 所得來源地發(fā)生應(yīng)稅行為的判斷
3.7.4 自產(chǎn)自用貨物的稅務(wù)處理
3.7.5 分支機(jī)構(gòu)間移送貨物
3.8 金融企業(yè)特定事項(xiàng)分析
3.8.1 對(duì)“貸款利息收入”的處理
3.8.2 對(duì)“折現(xiàn)回?fù)堋钡奶幚?br />3.8.3 對(duì)“票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)利息收入”的處理
……
第4章成本費(fèi)用
第5章資產(chǎn)
第6章票據(jù)
第7章稅率
第8章稅收優(yōu)惠
附錄