中國18個稅種納稅操作實務與案例精解

基礎篇
第1章 稅收制度概述
1.1 稅收制度的概念
1.2 稅收制度體系
第2章 中國稅收制度
2.1中國稅制法律層次
圖2-1 中國現(xiàn)行稅制體系圖
表2-1 中國現(xiàn)行稅制體系及其稅種在中央與地方之間的劃分情況表
第3章 稅制要素
知識鏈接美國稅制的基本特征
第4章 稅收的基本原則
第5章 稅收征收管理制度
稅種篇
第一部分 流轉稅制
第1章 增值稅
1.1 增值稅概念及增值稅類型
表1-1 增值稅類型比較表
小貼士我國增值稅轉型歷程
知識鏈接中國增值稅轉型改革
1.2 征稅范圍與納稅義務人
表1-2 增值稅的征稅范圍表
案例1-1 混合銷售行為
案例1-2 兼營非增值稅應稅項目
表1-3 融資租賃業(yè)務稅務處理對比表
1.3 一般納稅人和小規(guī)模納稅人的比較
案例1-3 新辦商貿(mào)企業(yè)轉為正常一般納稅人的發(fā)票管理
1.4 稅率與征收率
案例1-4 小規(guī)模納稅人增值稅征收率
表1-4 增值稅稅率和征收率一覽表
表1-5 增值稅簡易征收一覽表
1.5 增值稅應納稅額的計算
案例1-5 包裝物押金不并入銷售額的處理
案例1-6 包裝物押金并入銷售額的處理
知識鏈接含稅與不合稅換算的情況歸納
案例1-7 以舊換新銷售電器的處理
案例1-8 以舊換新銷售金銀首飾的處理
表1-6 納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)政策一覽表
案例1-9 納稅人銷售2009年前購入使用設備的處理
案例1-10 納稅人銷售2009年購入使用設備的處理
案例1-11 納稅人銷售2009年購入使用小轎車的處理
案例1-12 進項稅額的計算
案例1-13 收購免稅農(nóng)產(chǎn)品扣除率的計算
案例1-14 收購免稅農(nóng)產(chǎn)品扣除率的計算
案例1-15 運輸費用計算抵扣進項稅的計算
案例1-16 運輸費用計算抵扣進項稅的計算
表1-7納稅人運費抵扣政策一覽表
案例1-17 不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額
案例1-18 非正常損失購進貨物的進項稅轉出計算
案例1-19 非正常損失在產(chǎn)品耗用購進貨物的進項稅轉出計算
知識鏈接購進貨物是否可抵進項稅
案例1-20 兼營免稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額的計算
知識鏈接不得抵扣增值稅進項稅的兩類處理
案例1-21 進項稅額不足抵扣的稅務處理
案例1-22 進項稅額不足抵扣的稅務處理
案例1-23 進項稅額不足抵扣的稅務處理
案例1-24 小規(guī)模納稅人應納稅額的計算
案例1-25 小規(guī)模納稅人應納稅額的計算
1.6 納稅義務時間、納稅地點和納稅期限
1.7 增值稅專用發(fā)票的使用
表1-8 開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單
表1-9 開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單
1.8 納稅申報
案例1-26 增值稅一般納稅人應納稅額的計算
表1-10 增值稅納稅申報表
案例1-27 增值稅小規(guī)模納稅人應納稅額的計算
表1一11 增值稅納稅申報表
第2章 消費稅
2.1 消費稅概述
小貼士消費稅的歷史
2.2 消費稅的法律規(guī)定
表2-1消費稅納稅人具體規(guī)定
小貼士消費稅與增值稅的關系
表2-2 消費稅與增值稅的差異表
表2-3 消費稅稅目稅率(稅額)表
小貼士2009年最新卷煙消費稅改革
知識鏈接白酒消費稅的最新政策：計稅價格的確定
小貼士成品油消費稅最新政策
2.3 消費稅的計稅依據(jù)
表2-4 包裝物的計稅方式
2.4 消費稅應納稅額的計算
案例2-1 自產(chǎn)自銷消費品在從價定率法下的計算
案例2-2 自產(chǎn)自銷消費品在從量定額法下的計算
案例2-3 自產(chǎn)自銷消費品在從價定率和從量定額復合計稅法下的計算
小貼士卷煙從價定率計稅辦法的計稅依據(jù)、
案例2-4 自產(chǎn)自銷消費品在從價定率和從量定額復合計稅法下的計算
案例2-5 自產(chǎn)自銷消費品在從價定率和從量定額復合計稅法下的計算
案例2-6 自產(chǎn)自用消費品在從價定率法下的計算
案例2-7 自產(chǎn)自銷消費品在從價定率和從量定額復合計稅法下的計算
案例2-8 委托加工應稅消費品的消費稅的計算
案例2-9 進口應稅消費品在從價定率法下的計算
案例2-10 進口應稅消費品在從價定率和從量定額復合計稅法下的計算
案例2-11 酒廠消費稅的綜合計算
案例2-12 汽車制造企業(yè)消費稅的綜合計算
案例2-13 酒廠消費稅的綜合計算
2.5 征收管理
表2-5 消費稅納稅申報表
第3章 營業(yè)稅
3.1 營業(yè)稅概述
知識鏈接營業(yè)稅歷史
3.2 營業(yè)稅的納稅人和征稅范圍
3.3 營業(yè)稅的稅目和稅率
表3-1 營業(yè)稅稅目稅率表
3.4 營業(yè)稅的計稅依據(jù)和應納稅額的計算
小貼士代理業(yè)的計稅營業(yè)額
表3-2 應納稅額計算的基本規(guī)定表
案例3-1 交通運輸業(yè)應納營業(yè)稅額計算
案例3-2 建筑業(yè)應納營業(yè)稅額計算
案例3-3 建筑業(yè)應納營業(yè)稅額的計算
案例3-4 金融業(yè)應納營業(yè)稅額的計算
案例3-5 金融業(yè)應納營業(yè)稅額的計算
案例3-6 金融業(yè)應納營業(yè)稅額的計算
案例3-7 郵電通信業(yè)應納營業(yè)稅額的計算
案例3-8 旅游業(yè)應納營業(yè)稅額的計算
案例3-9 旅游業(yè)應納營業(yè)稅額的計算
案例3-10 文化體育業(yè)和服務業(yè)應納營業(yè)稅額的計算
案例3-11 娛樂業(yè)應納營業(yè)稅額的計算
案例3-12 娛樂業(yè)應納營業(yè)稅額的計算
案例3-13 轉讓無形資產(chǎn)應納營業(yè)稅額的計算
案例3-14 銷售不動產(chǎn)應納營業(yè)稅額的計算
案例3-15 銷售不動產(chǎn)應納營業(yè)稅額的計算
案例3-16 營業(yè)稅綜合計算
……
第4章 關稅與進出口稅收
第二部分 所得稅制
第5章 企業(yè)所得稅
第6章 個人所得稅
第三部分 資源稅收制
第7章 資源稅
第8章 城鎮(zhèn)土地使用稅
第9章 耕地占用稅
第10章 土地增值稅
第四部分 財產(chǎn)稅收制
第11章 房產(chǎn)稅
第12章 契稅
第13章 車船稅
第五部分 行為目的稅制
第14章 車輛購置稅
第15章 船舶噸稅
第16章 印花稅
第17章 煙葉稅
第18章 城市維護建設稅
征管篇
第1章 稅收征收管理法
第2章 稅務行政處罰與稅務救濟法