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內(nèi)容簡介

　　本書深入細致探討最新稅收政策及納稅操作實務(wù)，力求系統(tǒng)反映中國稅收制度的全貌和動態(tài)。全書內(nèi)容深入淺出，涵蓋了增值稅、消費稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等現(xiàn)行18種稅的稅制精華，并輔之以豐富案例，從稅收制度、納稅計算、會計處理、納稅申報等角度講解納稅操作實務(wù)，以突出其指導(dǎo)性和實用性?？晒└鞔髮Ｔ盒Ｗ鳛榻滩氖褂茫部晒氖孪嚓P(guān)工作的人員作為參考用書使用。

作者簡介

　　蔡昌，著名財稅專家，會計學(xué)博士，執(zhí)教于中央財經(jīng)大學(xué)。《中國稅務(wù)報》《財務(wù)與會計》等報刊雜志撰稿人，《陽光財稅叢書》編委會主任，價值管理（卓越理財模式）的倡導(dǎo)者，創(chuàng)立“稅收籌劃八大規(guī)律”，被稱為“用第三種眼光看稅收籌劃”的奇才。擔(dān)任中國稅網(wǎng)、中國陽光財稅網(wǎng)、中華稅收籌劃網(wǎng)等多家網(wǎng)站顧問，被國內(nèi)多家研究機構(gòu)、會計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所聘為顧問。曾主持全國大型財稅講座數(shù)十場，并應(yīng)邀在清華大學(xué)、北京大學(xué)等多家著名學(xué)府舉辦講座。擔(dān)任多家集團和上市公司的財稅顧問，為國內(nèi)多家企業(yè)設(shè)計財稅優(yōu)化方案。作品入選《中華文庫》《中國會計年鑒》《中國財政金融大典》等國家級大型理論文庫。主要著作有《稅收籌劃八大規(guī)律》《新會計準(zhǔn)則與涉稅處理技巧》《企業(yè)納稅籌劃方案與設(shè)計技巧》《稅務(wù)風(fēng)險》等20余部。

圖書目錄

基礎(chǔ)篇
第1章稅收制度概述
1.1 稅收制度的概念
1.2 稅收制度體系
第2章中國稅收制度
2.1中國稅制法律層次
圖2-1 中國現(xiàn)行稅制體系圖
表2-1 中國現(xiàn)行稅制體系及其稅種在中央與地方之間的劃分情況表
第3章稅制要素
知識鏈接美國稅制的基本特征
第4章稅收的基本原則
第5章稅收征收管理制度
稅種篇
第一部分流轉(zhuǎn)稅制
第1章增值稅
1.1 增值稅概念及增值稅類型
表1-1 增值稅類型比較表
小貼士我國增值稅轉(zhuǎn)型歷程
知識鏈接中國增值稅轉(zhuǎn)型改革
1.2 征稅范圍與納稅義務(wù)人
表1-2 增值稅的征稅范圍表
案例1-1 混合銷售行為
案例1-2 兼營非增值稅應(yīng)稅項目
表1-3 融資租賃業(yè)務(wù)稅務(wù)處理對比表
1.3 一般納稅人和小規(guī)模納稅人的比較
案例1-3 新辦商貿(mào)企業(yè)轉(zhuǎn)為正常一般納稅人的發(fā)票管理
1.4 稅率與征收率
案例1-4 小規(guī)模納稅人增值稅征收率
表1-4 增值稅稅率和征收率一覽表
表1-5 增值稅簡易征收一覽表
1.5 增值稅應(yīng)納稅額的計算
案例1-5 包裝物押金不并入銷售額的處理
案例1-6 包裝物押金并入銷售額的處理
知識鏈接含稅與不合稅換算的情況歸納
案例1-7 以舊換新銷售電器的處理
案例1-8 以舊換新銷售金銀首飾的處理
表1-6 納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)政策一覽表
案例1-9 納稅人銷售2009年前購入使用設(shè)備的處理
案例1-10 納稅人銷售2009年購入使用設(shè)備的處理
案例1-11 納稅人銷售2009年購入使用小轎車的處理
案例1-12 進項稅額的計算
案例1-13 收購免稅農(nóng)產(chǎn)品扣除率的計算
案例1-14 收購免稅農(nóng)產(chǎn)品扣除率的計算
案例1-15 運輸費用計算抵扣進項稅的計算
案例1-16 運輸費用計算抵扣進項稅的計算
表1-7納稅人運費抵扣政策一覽表
案例1-17 不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額
案例1-18 非正常損失購進貨物的進項稅轉(zhuǎn)出計算
案例1-19 非正常損失在產(chǎn)品耗用購進貨物的進項稅轉(zhuǎn)出計算
知識鏈接購進貨物是否可抵進項稅
案例1-20 兼營免稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額的計算
知識鏈接不得抵扣增值稅進項稅的兩類處理
案例1-21 進項稅額不足抵扣的稅務(wù)處理
案例1-22 進項稅額不足抵扣的稅務(wù)處理
案例1-23 進項稅額不足抵扣的稅務(wù)處理
案例1-24 小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計算
案例1-25 小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計算
1.6 納稅義務(wù)時間、納稅地點和納稅期限
1.7 增值稅專用發(fā)票的使用
表1-8 開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單
表1-9 開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單
1.8 納稅申報
案例1-26 增值稅一般納稅人應(yīng)納稅額的計算
表1-10 增值稅納稅申報表
案例1-27 增值稅小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計算
表1一11 增值稅納稅申報表
第2章消費稅
2.1 消費稅概述
小貼士消費稅的歷史
2.2 消費稅的法律規(guī)定
表2-1消費稅納稅人具體規(guī)定
小貼士消費稅與增值稅的關(guān)系
表2-2 消費稅與增值稅的差異表
表2-3 消費稅稅目稅率(稅額)表
小貼士2009年最新卷煙消費稅改革
知識鏈接白酒消費稅的最新政策：計稅價格的確定
小貼士成品油消費稅最新政策
2.3 消費稅的計稅依據(jù)
表2-4 包裝物的計稅方式
2.4 消費稅應(yīng)納稅額的計算
案例2-1 自產(chǎn)自銷消費品在從價定率法下的計算
案例2-2 自產(chǎn)自銷消費品在從量定額法下的計算
案例2-3 自產(chǎn)自銷消費品在從價定率和從量定額復(fù)合計稅法下的計算
小貼士卷煙從價定率計稅辦法的計稅依據(jù)、
案例2-4 自產(chǎn)自銷消費品在從價定率和從量定額復(fù)合計稅法下的計算
案例2-5 自產(chǎn)自銷消費品在從價定率和從量定額復(fù)合計稅法下的計算
案例2-6 自產(chǎn)自用消費品在從價定率法下的計算
案例2-7 自產(chǎn)自銷消費品在從價定率和從量定額復(fù)合計稅法下的計算
案例2-8 委托加工應(yīng)稅消費品的消費稅的計算
案例2-9 進口應(yīng)稅消費品在從價定率法下的計算
案例2-10 進口應(yīng)稅消費品在從價定率和從量定額復(fù)合計稅法下的計算
案例2-11 酒廠消費稅的綜合計算
案例2-12 汽車制造企業(yè)消費稅的綜合計算
案例2-13 酒廠消費稅的綜合計算
2.5 征收管理
表2-5 消費稅納稅申報表
第3章營業(yè)稅
3.1 營業(yè)稅概述
知識鏈接營業(yè)稅歷史
3.2 營業(yè)稅的納稅人和征稅范圍
3.3 營業(yè)稅的稅目和稅率
表3-1 營業(yè)稅稅目稅率表
3.4 營業(yè)稅的計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算
小貼士代理業(yè)的計稅營業(yè)額
表3-2 應(yīng)納稅額計算的基本規(guī)定表
案例3-1 交通運輸業(yè)應(yīng)納營業(yè)稅額計算
案例3-2 建筑業(yè)應(yīng)納營業(yè)稅額計算
案例3-3 建筑業(yè)應(yīng)納營業(yè)稅額的計算
案例3-4 金融業(yè)應(yīng)納營業(yè)稅額的計算
案例3-5 金融業(yè)應(yīng)納營業(yè)稅額的計算
案例3-6 金融業(yè)應(yīng)納營業(yè)稅額的計算
案例3-7 郵電通信業(yè)應(yīng)納營業(yè)稅額的計算
案例3-8 旅游業(yè)應(yīng)納營業(yè)稅額的計算
案例3-9 旅游業(yè)應(yīng)納營業(yè)稅額的計算
案例3-10 文化體育業(yè)和服務(wù)業(yè)應(yīng)納營業(yè)稅額的計算
案例3-11 娛樂業(yè)應(yīng)納營業(yè)稅額的計算
案例3-12 娛樂業(yè)應(yīng)納營業(yè)稅額的計算
案例3-13 轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)應(yīng)納營業(yè)稅額的計算
案例3-14 銷售不動產(chǎn)應(yīng)納營業(yè)稅額的計算
案例3-15 銷售不動產(chǎn)應(yīng)納營業(yè)稅額的計算
案例3-16 營業(yè)稅綜合計算
……
第4章關(guān)稅與進出口稅收
第二部分所得稅制
第5章企業(yè)所得稅
第6章個人所得稅
第三部分資源稅收制
第7章資源稅
第8章城鎮(zhèn)土地使用稅
第9章耕地占用稅
第10章土地增值稅
第四部分財產(chǎn)稅收制
第11章房產(chǎn)稅
第12章契稅
第13章車船稅
第五部分行為目的稅制
第14章車輛購置稅
第15章船舶噸稅
第16章印花稅
第17章煙葉稅
第18章城市維護建設(shè)稅
征管篇
第1章稅收征收管理法
第2章稅務(wù)行政處罰與稅務(wù)救濟法