稅收籌劃（第三版）

第1章 稅收籌劃的基本理論
1.1 稅收籌劃的概念和特點
1.2 稅收籌劃的分類
1.3 企業(yè)稅收籌劃的目標
1.4 稅收籌劃的原則
1.5 稅收籌劃的基本前提、原因和實施條件
1.6 影響稅收籌劃的因素
1.7 稅收籌劃的實施流程
1.8 在我國積極開展稅收籌劃的意義
第2章 稅收籌劃的基本方法
2.1 稅收籌劃的切入點
2.2 利用稅收優(yōu)惠政策
2.3 高納稅義務(wù)轉(zhuǎn)換為低納稅義務(wù)
2.4 稅收遞延
2.5 稅負轉(zhuǎn)嫁
2.6 選擇有利的企業(yè)組織形式
2.7 投資結(jié)構(gòu)的優(yōu)化組合
第3章 增值稅的稅收籌劃
3.1 增值稅納稅人的稅收籌劃
3.2 增值稅計稅依據(jù)的稅收籌劃
3.3 增值稅稅率的稅收籌劃
3.4 增值稅減免稅的稅收籌劃
3.5 增值稅出口退稅的稅收籌劃
第4章 消費稅的稅收籌劃
4.1 消費稅納稅人的稅收籌劃
4.2 消費稅計稅依據(jù)的稅收籌劃
4.3 消費稅稅率的稅收籌劃
第5章 營業(yè)稅的稅收籌劃
5.1 營業(yè)稅納稅人的稅收籌劃
5.2 營業(yè)稅征稅范圍的稅收籌劃
5.3 營業(yè)稅計稅依據(jù)的稅收籌劃
5.4 營業(yè)稅稅率的稅收籌劃
5.5 營業(yè)稅稅收優(yōu)惠的籌劃
第6章 企業(yè)所得稅的稅收籌劃
6.1 企業(yè)所得稅納稅人身份的稅收籌劃
6.2 企業(yè)所得稅計稅依據(jù)的稅收籌劃
6.3 企業(yè)所得稅稅率的稅收籌劃
6.4 企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃
6.5 合并分立與資產(chǎn)重組的稅收籌劃
第7章 個人所得稅的稅收籌劃
7.1 個人所得稅的基本法律規(guī)定
7.2 個人所得稅納稅人的稅收籌劃
7.3 對不同收入項目計稅依據(jù)和稅率的稅收籌劃
7.4 個人所得稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃
第8章 關(guān)稅及其他稅種的稅收籌劃
8.1 關(guān)稅的稅收籌劃
8.2 其他稅種的稅收籌劃
第9章 跨國稅收籌劃
9.1 跨國稅收籌劃的概念和產(chǎn)生的條件
9.2 跨國公司的稅收籌劃
9.3 跨國個人的稅收籌劃
9.4 跨國稅收籌劃應(yīng)注意的問題
參考文獻
練習(xí)題及參考答案