個(gè)人稅務(wù)與遺產(chǎn)籌劃（第二版）

第一章　稅收制度與個(gè)人理財(cái)
　第一節(jié)　貨物和勞務(wù)稅
　一、增值稅現(xiàn)行稅制
　二、消費(fèi)稅現(xiàn)行稅制
　三、營(yíng)業(yè)稅現(xiàn)行稅制
　第二節(jié)　所得稅
　　一、所得稅概述
　　二、企業(yè)所得稅現(xiàn)行稅制
　第三節(jié)　其他稅種
　一、房產(chǎn)稅
　二、契稅
　三、城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加
　四、土地增值稅
　五、車船稅
　六、印花稅
　七、車輛購(gòu)置稅
　第四節(jié)　稅制與個(gè)人理財(cái)
　　一、個(gè)人金融投資與稅收
　　二、個(gè)人住房投資與稅收
　　三、個(gè)人企業(yè)投資與稅收
第二章　個(gè)人稅務(wù)籌劃要點(diǎn)
　第一節(jié)　納稅人身份設(shè)計(jì)
一、法律規(guī)定
二、籌劃原理及方法
　第二節(jié)　征稅范圍的考慮
　一、法律規(guī)定
　二、籌劃原理及方法
　第三節(jié)　計(jì)稅依據(jù)的規(guī)劃
　一、工資、薪金所得的籌劃
　二、個(gè)體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得的籌劃
　三、對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得的籌劃
　四、勞務(wù)報(bào)酬所得的籌劃
　五、利息、股息、紅利所得的籌劃
　第四節(jié)　稅率的選擇
　一、法律規(guī)定
　二、稅率的籌劃方法
　第五節(jié)　稅收優(yōu)惠的利用
　第六節(jié)　特殊規(guī)定的計(jì)劃——公益性捐贈(zèng)
　一、法律規(guī)定
　二、籌劃原理及方法
第三章　個(gè)人跨國(guó)所得的稅務(wù)籌劃
　第一節(jié)　跨國(guó)所得納稅義務(wù)的判定
　 一、稅收居民的判定
　二、個(gè)人所得來(lái)源地的判定
　三、居民納稅人和非居民納稅人納稅義務(wù)的確定
　第二節(jié)　個(gè)人跨國(guó)所得納稅義務(wù)的計(jì)算
　一、無(wú)住所個(gè)人應(yīng)稅工薪所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
　二、雇主替雇員負(fù)擔(dān)稅款應(yīng)納稅額的計(jì)算
　第三節(jié)　所得國(guó)際重復(fù)征稅的減除方法
　一、所得國(guó)際重復(fù)征稅產(chǎn)生的原因
　二、所得國(guó)際重復(fù)征稅的減除方法
　三、中國(guó)《個(gè)人所得稅法》對(duì)個(gè)人境外所得已納稅款稅務(wù)處理的規(guī)定
　第四節(jié)　跨國(guó)所得的稅務(wù)籌劃要點(diǎn)
　一、充分利用免稅補(bǔ)貼
　二、合理設(shè)計(jì)在華居住時(shí)間
　三、合理發(fā)放獎(jiǎng)金
　四、基于稅收協(xié)定方面的考慮
第四章　其他與個(gè)人投資相關(guān)的稅種籌劃
　第一節(jié)　增值稅的籌劃
　一、增值稅納稅人的籌劃
　二、增值稅計(jì)稅依據(jù)的籌劃
　第二節(jié)　消費(fèi)稅的籌劃
　一、消費(fèi)稅納稅人的籌劃
　二、消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)的籌劃
　第三節(jié)　營(yíng)業(yè)稅的籌劃
　一、營(yíng)業(yè)稅納稅人的籌劃
　二、營(yíng)業(yè)稅計(jì)稅依據(jù)的籌劃
　第四節(jié)　企業(yè)所得稅的籌劃
　一、企業(yè)所得稅納稅人的籌劃
　二、企業(yè)所得稅計(jì)稅依據(jù)的籌劃
　第五節(jié)　土地增值稅的籌劃
　一、利用稅收優(yōu)惠
　二、確定適宜的成本核算對(duì)象
　三、利用房地產(chǎn)轉(zhuǎn)移方式
　四、確定適宜的價(jià)格
　第六節(jié)　房產(chǎn)稅和印花稅的籌劃
　　一、房產(chǎn)稅
　　二、印花稅的籌劃
第五章　遺產(chǎn)與遺產(chǎn)稅制
　第一節(jié)　遺產(chǎn)與對(duì)遺產(chǎn)轉(zhuǎn)移的征稅
　一、遺產(chǎn)的概念
　二、遺產(chǎn)的法律特征
　三、遺產(chǎn)的形式
　四、遺產(chǎn)轉(zhuǎn)移的方式
　五、中國(guó)法定繼承的順序
　六、國(guó)外繼承法的特點(diǎn)
　七、對(duì)遺產(chǎn)轉(zhuǎn)移的征稅
　八、中國(guó)關(guān)于開征遺產(chǎn)稅的討論
　第二節(jié)　遺產(chǎn)稅制度框架
一、遺產(chǎn)稅制度類型
二、遺產(chǎn)稅制度類型的實(shí)證分析
三、遺產(chǎn)稅制要素
　第三節(jié)　國(guó)外遺產(chǎn)稅概況
一、國(guó)外遺產(chǎn)稅起源
二、國(guó)外遺產(chǎn)稅現(xiàn)狀
三、美國(guó)的遺產(chǎn)稅制度
第六章　遺產(chǎn)籌劃
　第一節(jié)　遺產(chǎn)籌劃概念
　一、遣產(chǎn)籌劃定義
　二、遺產(chǎn)籌劃目標(biāo)
　第二節(jié)　遺產(chǎn)籌劃工具
　一、遺囑
　二、遺產(chǎn)委任書
　三、遺產(chǎn)信托
　四、人壽保險(xiǎn)
　五、贈(zèng)與
　第三節(jié)　遺產(chǎn)籌劃內(nèi)容
　一、個(gè)人情況記錄的準(zhǔn)備
　二、計(jì)算和評(píng)估客戶的遺產(chǎn)價(jià)值
　三、決定遺產(chǎn)籌劃的目標(biāo)
　四、制訂遺產(chǎn)計(jì)劃
　五、有效遺囑的準(zhǔn)備
　六、定期檢查和修改
　第四節(jié)　遺產(chǎn)籌劃案例
　一、利用免征額進(jìn)行籌劃
　二、婚姻扣減與零稅婚姻策略
　三、零稅婚姻策略與稅率相等化婚姻策略
　第五節(jié)　遺產(chǎn)籌劃中的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)
　一、個(gè)人財(cái)產(chǎn)
　二、信托中受益人的權(quán)益
　 三、我國(guó)《婚姻法》關(guān)于夫妻共同財(cái)產(chǎn)的規(guī)定
第七章　個(gè)人稅務(wù)案例
案例1　個(gè)人投資稅財(cái)務(wù)籌劃
一、住房投資
二、股票投資
三、企業(yè)投資
案例2　外籍人士個(gè)人所得稅籌劃
案例3　個(gè)人稅務(wù)籌劃
附錄
　附錄一：中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法
　附錄二：國(guó)務(wù)院關(guān)于修改《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》的決定
　附錄三：中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法實(shí)施條例
　附錄四：國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個(gè)人取得全年一次性獎(jiǎng)金等計(jì)算征收個(gè)人所得稅方法問題的通知
　附錄五：中華人民共和國(guó)繼承法
　附錄六：我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)的遺贈(zèng)稅制
　附錄七：國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)建設(shè)部等部門關(guān)于做好穩(wěn)定住房?jī)r(jià)格工作意見的通知
　附錄八：財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人住房轉(zhuǎn)讓營(yíng)業(yè)稅政策的通知
　附錄九：關(guān)于調(diào)整房地產(chǎn)交易環(huán)節(jié)　稅收政策的通知
　附錄十：國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人住房轉(zhuǎn)讓所得征收個(gè)人所得稅有關(guān)問題的通知
　附錄十一：財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于股息紅利個(gè)人所得稅有關(guān)政策的通知
　附錄十二：財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于股息紅利有關(guān)個(gè)人所得稅政策的補(bǔ)充通知
　附錄十三：國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于股份制企業(yè)轉(zhuǎn)增股本和派發(fā)紅股征免個(gè)人所得稅的通知
　附錄十四：國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《征收個(gè)人所得稅若干問題的規(guī)定》的通知（節(jié)選）
　附錄十五：國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人所得稅若干業(yè)務(wù)問題的批復(fù)（節(jié)選）
　附錄十六：財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于廉租住房、經(jīng)濟(jì)適用住房和住房租賃有關(guān)稅收政策的通知
　附錄十七：財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)個(gè)人所得稅稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)問題的通知
　附錄十八：財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)為個(gè)人購(gòu)買房屋或其他財(cái)產(chǎn)征收個(gè)人所得稅問題的批復(fù)
　附錄十九：個(gè)人稅務(wù)籌劃常用稅率表
參考書目
CEPTM資格認(rèn)證教學(xué)與考試大綱