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內(nèi)容簡(jiǎn)介

　　《企業(yè)所得稅納稅調(diào)整與申報(bào)》根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和最新稅收政策編寫，從體例上突出了理論與實(shí)踐相結(jié)合、重在實(shí)用的特點(diǎn)，就每一個(gè)申報(bào)表的主要內(nèi)容、相互關(guān)系和重點(diǎn)，以及相關(guān)的政策進(jìn)行解析，還列舉了大量的實(shí)例來解釋申報(bào)表的填報(bào)方法及會(huì)計(jì)與稅收的差異點(diǎn)，借此幫助納稅人掌握匯算清繳的要點(diǎn)。

作者簡(jiǎn)介

　　張久慧，中國注冊(cè)稅務(wù)師。1991年畢業(yè)于東北財(cái)經(jīng)大學(xué)稅務(wù)系稅收專業(yè)，2000年取得東北財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)稅學(xué)院財(cái)政學(xué)專業(yè)碩士學(xué)位。現(xiàn)任國家稅務(wù)總局大連培訓(xùn)中心副教授。　十幾年來，在擔(dān)負(fù)培訓(xùn)中心《國家稅收》、《稅務(wù)管理》、《稅務(wù)代理實(shí)務(wù)》等課程的教學(xué)任務(wù)，為稅務(wù)干部講授《新企業(yè)所得稅法及實(shí)施條例政策解讀》、《企業(yè)所得稅匯算清繳重點(diǎn)難點(diǎn)問題解析》、《新企業(yè)所得稅年度申報(bào)表填報(bào)重點(diǎn)難點(diǎn)問題解析》、《出口退稅操作實(shí)務(wù)》、《各稅種稅收政策疑難問題解析》等專題課程的同時(shí)，亦在某稅務(wù)師事務(wù)所進(jìn)行稅收實(shí)踐活動(dòng)，負(fù)責(zé)所內(nèi)出口企業(yè)的退稅申報(bào)、稅收籌劃、納稅審查等稅收相關(guān)事宜?！〗鼛啄暝趯I(yè)核心刊物上發(fā)表學(xué)術(shù)論文十余篇，有：《關(guān)于完善出口退稅制度的探討》、《論稅收征收管理中的現(xiàn)代意識(shí)》、《美國環(huán)境稅改革剖析》、《我國遺產(chǎn)稅立法及其難點(diǎn)分析》、《風(fēng)險(xiǎn)投資的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避》等。主要著作有：《出口貨物退（免）稅政策詳解與操作實(shí)務(wù)》、《稅務(wù)管理》、《納稅人手冊(cè)》。

圖書目錄

第一章企業(yè)所得稅概述
第一節(jié) 企業(yè)所得稅的概念及特點(diǎn)
第二節(jié) 企業(yè)所得稅的立法原則
第三節(jié) 企業(yè)所得稅的征稅對(duì)象及納稅人
第四節(jié) 企業(yè)所得稅稅率、納稅地點(diǎn)和納稅期限
第二章企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表概述
第一節(jié) 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表體系
第二節(jié) 《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）》的填報(bào)
一、適用范圍
二、填報(bào)注意事項(xiàng)
三、填報(bào)實(shí)例
第三節(jié) 《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（B類）》的填報(bào)
一、適用范圍
二、填報(bào)注意事項(xiàng)
三、填報(bào)實(shí)例
第四節(jié) 《企業(yè)所得稅扣繳報(bào)告表》的填報(bào)
一、適用范圍
二、填報(bào)要求
三、填報(bào)注意事項(xiàng)
四、填報(bào)實(shí)例
第五節(jié) 《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表》的填報(bào)
一、跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理
二、《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表》的填報(bào)
第三章企業(yè)所得稅納稅調(diào)整與年度納稅申報(bào)表（A類）的填報(bào)
第一節(jié) 利潤總額的計(jì)算
一、營業(yè)收入的納稅調(diào)整與填報(bào)
二、營業(yè)成本的納稅調(diào)整與填報(bào)
三、營業(yè)稅金及附加項(xiàng)目的填報(bào)
四、資產(chǎn)減值損失項(xiàng)目的填報(bào)
五、公允價(jià)值變動(dòng)損益項(xiàng)目的填報(bào)
六、投資收益項(xiàng)目的填報(bào)
第二節(jié) 應(yīng)納稅所得額的計(jì)算及相關(guān)納稅調(diào)整
一、《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》（附表三）的填報(bào)
二、《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》（附表五）的填報(bào)
三、《境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表》（附表六）的填報(bào)
四、《以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表》（附表七）的填報(bào)
五、《廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表》（附表八）的填報(bào)
六、《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表》（附表九）的填報(bào)
七、《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表》（附表十）的填報(bào)
八、《長期股權(quán)投資所得（損失）明細(xì)表》（附表十一）的填報(bào)
九、《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》（附表四）的填報(bào)
十、主表應(yīng)納稅所得額計(jì)算各項(xiàng)目的填報(bào)
第三節(jié) 應(yīng)納稅額計(jì)算部分相關(guān)內(nèi)容填報(bào)
一、實(shí)際應(yīng)納所得稅額的計(jì)算填報(bào)
二、本年應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額的計(jì)算填報(bào)
三、附列資料
四、匯總納稅的總分支機(jī)構(gòu)的填報(bào)實(shí)例
第四節(jié) 企業(yè)所得稅納稅調(diào)整及年度納稅申報(bào)表填報(bào)綜合案例
附錄
附錄1 《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》
企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表一（1）《收入明細(xì)表》
企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表一（2）《金融企業(yè)收入明細(xì)表》
企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表一（3）《事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位收入項(xiàng)目明細(xì)表》
企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表二（1）《成本費(fèi)用明細(xì)表》
企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表二（2）《金融企業(yè)成本費(fèi)用明細(xì)表》
企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表二（3）《事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位支出項(xiàng)目明細(xì)表》
企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表三《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》
企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表四《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》
企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表五《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》
企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表六《境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表》
企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表七《以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表》
企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表八《廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表》
企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表九《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表》
企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表十《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表》
企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表十一《長期股權(quán)投資所得（損失）明細(xì)表》
附錄2 《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）》
附錄3 《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（B類）》
附錄4 《中華人民共和國企業(yè)所得稅扣繳報(bào)告表》
附錄5 《中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表》
附錄6 相關(guān)所得稅政策匯總
附錄7 100個(gè)重、難點(diǎn)問題解答