企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表填報(bào)指南

第一章　申報(bào)表設(shè)計(jì)的邏輯結(jié)構(gòu)
　第一節(jié)　申報(bào)表設(shè)計(jì)的法理依據(jù)
　第二節(jié)　利潤(rùn)總額的計(jì)算
　第三節(jié)　應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
　第四節(jié)　應(yīng)納稅額的計(jì)算
　第五節(jié) 申報(bào)表主表和附表之間的關(guān)系
第二章　收入明細(xì)表
第一節(jié)　營(yíng)業(yè)收入
第二節(jié)　視同銷售收入
第三節(jié)　營(yíng)業(yè)外收入
第三章　成本費(fèi)用明細(xì)表
第一節(jié)　營(yíng)業(yè)外支出
第二節(jié)　期間費(fèi)用的填報(bào)
第四章　納稅項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表
　第一節(jié)　納稅項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表的邏輯結(jié)構(gòu)
　第二節(jié)　稅前扣除項(xiàng)目的界定與原則
　第三節(jié)　收入類調(diào)整項(xiàng)目
　第四節(jié)　扣除類調(diào)整項(xiàng)目
　第五節(jié)　資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目
　第六節(jié)　其他有關(guān)項(xiàng)目說明
第五章　彌補(bǔ)虧損明細(xì)表
第六章　稅收優(yōu)惠明細(xì)表
第七章　境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表
　第一節(jié)　境外所得的基礎(chǔ)知識(shí)
　第二節(jié)　境外所得稅的抵免計(jì)算
　第三節(jié)　境外所得稅計(jì)算的實(shí)例分析
第八章　以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表
第九章　廣告宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表
第十章　資產(chǎn)折舊攤銷納稅調(diào)整表
　第一節(jié)　固定資產(chǎn)
　第二節(jié)　生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
　第三節(jié)　長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
　第四節(jié)　無形資產(chǎn)
第十一章　資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表
第十二章　長(zhǎng)期股權(quán)投資所得（損失）明細(xì)表
　第一節(jié)　股權(quán)投資的基礎(chǔ)知識(shí)
　第二節(jié)　初始投資
　第三節(jié)　持有收益
　第四節(jié)　轉(zhuǎn)讓投資
第十三章　所得稅季度預(yù)繳
第十四章　匯總納稅
第十五章　年度申報(bào)表填表范例
　第一節(jié)　非上市公司年度申報(bào)表填表示范
　第二節(jié)　上市公司年度申報(bào)表填表示范
附錄 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》的補(bǔ)充通知（2008年12月31日 國(guó)稅函[2008]1081號(hào)）