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內(nèi)容簡(jiǎn)介

　　本書(shū)根據(jù)新頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)所得稅法及其實(shí)施條例以及相關(guān)的稅收政策進(jìn)行編寫(xiě)。在企業(yè)會(huì)計(jì)利潤(rùn)的基礎(chǔ)上，作者通過(guò)分析會(huì)計(jì)與稅法的差異、并對(duì)差異進(jìn)行納稅調(diào)整，詳細(xì)講述了始何填寫(xiě)《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》及其附表。本書(shū)不僅能夠滿足會(huì)計(jì)、稅務(wù)專(zhuān)業(yè)學(xué)生從工作過(guò)程出發(fā)學(xué)習(xí)納稅調(diào)整與申報(bào)知識(shí)的需要，而且能夠有效地滿足實(shí)際工作者進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳的需要。本書(shū)作者不僅從事會(huì)計(jì)、稅務(wù)專(zhuān)業(yè)稅務(wù)類(lèi)課程的教學(xué)工作多年，而且長(zhǎng)期從事一線稅務(wù)人員、會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)工作，具有豐富的教學(xué)經(jīng)驗(yàn)。

作者簡(jiǎn)介

　　奚衛(wèi)華，北京經(jīng)濟(jì)管理職業(yè)學(xué)院教師，副教授，北京市優(yōu)秀青年骨干教師。北京大學(xué)工商管理碩士，中央財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)政學(xué)博士，師從我國(guó)著名財(cái)稅法專(zhuān)家湯貢亮教授，并曾于2006年赴英國(guó)華威大學(xué)進(jìn)修。作者長(zhǎng)期從事稅收理論、政策與實(shí)踐的研究工作，并從事一線會(huì)計(jì)人員、稅務(wù)人員的稅務(wù)知識(shí)培訓(xùn)工作，曾為多家大中型企業(yè)的財(cái)務(wù)人員以及稅務(wù)局的稅務(wù)人員進(jìn)行稅務(wù)．知識(shí)培訓(xùn)，獲得學(xué)員一致好評(píng)。近年來(lái)，在國(guó)家級(jí)及省級(jí)以上期刊上發(fā)表數(shù)十篇財(cái)稅專(zhuān)業(yè)論文，并主編普通高等教育“十一五”國(guó)家級(jí)規(guī)劃教材《稅務(wù)代理實(shí)務(wù)》等數(shù)本教材，翻譯了多部國(guó)際上有影響的會(huì)計(jì)學(xué)著作。

圖書(shū)目錄

第1章緒論
§1.1 我國(guó)會(huì)計(jì)核算制度與稅法的基本框架
§1.2 會(huì)計(jì)與稅法差異概述
§1.3 新《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》的整體介紹
第2章《收入明細(xì)表》的填寫(xiě)
§2.1 收入概述
§2.2 《收入明細(xì)表》的填寫(xiě)
第3章《成本費(fèi)用明細(xì)表》的填寫(xiě)
§3.1 扣除項(xiàng)目概述
§3.2 《成本費(fèi)用明細(xì)表》的填寫(xiě)
第4章《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》的填寫(xiě)
§4.1 稅收優(yōu)惠的基本規(guī)定
§4.2 《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》的填寫(xiě)
第5章二級(jí)附表的填寫(xiě)
§5.1 《以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表》的填寫(xiě)
§5.2 《廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表》的填寫(xiě)
§5.3 《資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)納稅調(diào)整明細(xì)表》的填寫(xiě)
§5.4 《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表》的填寫(xiě)
§5.5 《長(zhǎng)期股權(quán)投資所得(損失)明細(xì)表》的填寫(xiě)
第6章《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》的填寫(xiě)
§6.1 收入的納稅調(diào)整與申報(bào)
§6.2 扣除項(xiàng)目的納稅調(diào)整與申報(bào)
§6.3 其他項(xiàng)目的納稅調(diào)整與申報(bào)
§6.4 《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》的填寫(xiě)
第7章《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》的填寫(xiě)
§7.1 虧損彌補(bǔ)的基本規(guī)定
§7.2 《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》的填寫(xiě)
第8章《境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表》的填寫(xiě)
§8.1 境外所得抵免計(jì)算的基本規(guī)定
§8.2 《境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表》的填寫(xiě)
第9章《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》的填寫(xiě)
§9.1 《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》的填寫(xiě)說(shuō)明
§9.2 納稅申報(bào)
附錄華美公司《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》及附表
參考文獻(xiàn)