稅法要論

1.論稅法基本原則
1.1 稅法基本原則導(dǎo)論
1.2 稅收法定主義
1.3 稅收公平主義
1.4 稅法比例原則
1.5 征稅公開(kāi)原則
2.論稅收通則法的制定
2.1 稅收通則法與稅法法典化
2.2 缺乏稅收通則法對(duì)單行稅收法規(guī)適用的法律障礙
2.3 稅收通則法立法的必要性和緊迫性
2.4 稅收通則法的名稱問(wèn)題
2.5 稅收通則法與其他法律的協(xié)調(diào)
2.6 稅收通則法立法的難點(diǎn)問(wèn)題
2.7 稅收通則法的價(jià)值模式
2.8 稅收通則法的定位
2.9 稅收通則法的基本內(nèi)容
2.10 稅收通則法的立法架構(gòu)
2.11 小結(jié)
3.論納稅人權(quán)利
3.1 納稅人權(quán)利的界定
3.2 納稅人權(quán)利的理論基礎(chǔ)
3.3 納稅人權(quán)利的分類
3.4 納稅人權(quán)利的內(nèi)容
3.5 征稅權(quán)與納稅人權(quán)利的相互關(guān)系
4.論稅制改革與稅收立法
4.1 全球化下的中國(guó)稅法建設(shè)
4.2 中國(guó)金融稅制的問(wèn)題分析與立法完善
4.3 個(gè)人所得稅法聽(tīng)證會(huì)與我國(guó)稅收立法程序的完善
4.4 《企業(yè)所得稅法》的立法精神和制度創(chuàng)新
4.5 巾國(guó)稅收法治的十大工程
5.論稅收的構(gòu)成要件
5.1 稅收構(gòu)成要件的概念、分類和意義
5.2 稅收主體
5.3 稅收客體
5.4 稅收客體的歸屬
5.5 稅基
5.6 稅率
5.7 稅收特別措施
6.論稅收之債的消滅
6.1 履行
6.2 抵銷
6.3 免除
6.4 混同
6.5 消滅時(shí)效
7.論稅收之債的保全
7.1 稅收之債的保障制度
7.2 稅收代位權(quán)
7.3 稅收撤銷權(quán)
7.4 稅收保全制度的域外比較及其價(jià)值和實(shí)效的評(píng)估
8.論稅收之債的擔(dān)保
8.1 稅收之債擔(dān)保的基本理論
8.2 納稅保證
8.3 納稅抵押
8.4 納稅質(zhì)押
9.論稅收程序的價(jià)值
9.1 法律程序價(jià)值的一般理論
9.2 稅收程序的外在價(jià)值：稅收程序的工具性
9.3 稅收程序的內(nèi)在價(jià)值：稅收程序的公正性
9.4 稅收程序價(jià)值的多元化及其協(xié)調(diào)
10.論征納行為
10.1 征稅行為的界定與分析
10.2 征稅行為的過(guò)程性：一個(gè)重要的法律特征
10.3 征稅行為的分類
10.4 征稅行為的效力
10.5 納稅行為：一個(gè)應(yīng)受關(guān)注的稅法現(xiàn)象
11.論程序法治與稅收正義
11.1 稅收正義與稅收程序：范疇詮釋
11.2 程序正義論：思想淵源
11.3 稅收法治中的程序問(wèn)題：理論分析
11.4 中國(guó)稅收程序法治化：建構(gòu)思路
12.論稅收法律責(zé)任的基本理論
12.1 稅收違法行為
12.2 稅收法律責(zé)任的形式
12.3 稅收罰則的適用
13.論納稅人訴訟的建立
13.1 納稅人訴訟的性質(zhì)
13.2 納稅人訴訟的理論基礎(chǔ)和法律依據(jù)
13.3 國(guó)外納稅人訴訟的理論與實(shí)踐
13.4 我國(guó)建立納稅人訴訟的必要性和重要意義
13.5 我國(guó)納稅人訴訟的制度建構(gòu)